Одной из основных функций, которую выполняют коммерческие банки в экономике любой страны, является проведение расчетов. Коммерческих банки выступают связующим звеном осуществления расчетов между продавцами и покупателями как внутри одной страны, так и за ее пределами[1].
Корреспондентские отношения – это форма сотрудничества банков для осуществления расчетов и платежей.
- по географической ориентации они подразделяются на: внутренние и международные;
- по виду операций подразделяются на: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции;
- по характеру отношений: с открытием и без открытия счетов;
- по степени обязательности отношений: обязательные и добровольные;
- по степени самостоятельности: через подразделения расчетной сети Банка России, на основе прямых корреспондентских отношений.
По географической ориентации корреспондентские отношения можно разделить на внутренние, которые совершаются в пределах одной страны, и международные, которые осуществляются на мировых денежных и валютных рынках и рынках капитала [1].
По виду операций корреспондентские отношения разделяются на обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. При обслуживании клиентов коммерческие банки осуществляют платежи по дебетовым и кредитовым переводам, инкассо, операции с ценными бумагами, гарантиям. Собственные межбанковские операции представляют собой получение и предоставление кредитов, покупку и продажу ценных бумаг.
По характеру отношений корреспондентские отношения разделяются на отношения с открытием счетов и без открытия счетов. Обычно корреспондентские отношения сопровождаются открытием корреспондентских счетов, открытие которых зависит от различных факторов: цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, взаимных потоков платежей, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах. При отношениях без открытия корреспондентских счетов взаимные расчеты осуществляются с привлечением третьего кредитного учреждения -подразделения Банка России.
По степени добровольности отношения разделяются на добровольные и обязательные. Обязательным является открытие корреспондентского счета в Банке России, открытие корреспондентского счета в другом коммерческом банке – добровольные отношения между банками.
Корреспондентский счет – счет банка, который открывается в другой кредитной организации или подразделении Банка России. В основе договора банковского счета предусматриваются формы расчета, порядок обмена документацией и информацией, права и обязанности сторон, условия вознаграждения, ответственность сторон и санкции за нарушение договоров.
Открываемые на основании договоров об открытии корреспондентских счетов разделяются на :
НОСТРО – текущие счета открываемые коммерческим банком в другом банке(является активным счетом);
ЛОРО – текущие счета, которые открываются в коммерческом банке другому банку (пассивные счета);
ВОСТРО – счета иностранных банков, открытые в банке резиденте в местной валюте и валюте третьей страны.
Банк-корреспондент – банк, который открывает корреспондентский счет (пассивный – ЛОРО-счет) другому банку (респонденту). Банк-респондент – банк, который открывает корреспондентский счет (активный счет- НОСТРО) в другом банке. Счета НОСТРО в одном банке являются в то же время счетами ЛОРО у банков корреспондентов. Счета ВОСТРО – это счета ЛОРО, которые относятся к иностранным банкам – корреспондентам.
Рассмотрим принципы межбанковских отношений (табл.1)[2].
Таблица 1. Принципы межбанковских отношений
|
Принципы |
Комментарии |
|
Принцип поддержания ликвидности |
Предполагает наличие средств на банковских счетах в полном размере, необходимом для обеспечения платежей. Прежде чем, клиенты смогут произвести расчеты между собой должны расплатиться их банки. Не исключением являются случаи недостатка средств у банков и угрозы дебетового сальдо-овердрафта., в то время как клиент располагает необходимыми ресурсами. Соблюдение данного принципа – залог предотвращения платежных рисков, которые могут перерасти в системные риски. |
|
Принцип контроля за правильностью совершения банковских операций |
Необходим постоянный контроль за синхронностью и идентичностью сумм, которые проводятся по счетам клиентов банков и по корреспондентским счетам банков в РКЦ |
Расчеты банков между собой подразделяется на:
- межбанковские расчеты через подразделения Банка России
- межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских отношений
Основным видом расчетов являются расчеты через расчетную сеть Банка России. Рассмотрим схему расчетов между банками через подразделения Банка России[3].
Рис.1 Межбанковские расчеты через подразделения Банка России
Особенностью системы расчетов через подразделения Банка России является то, что переводы между банками могут осуществляться без наличия открытых друг у друга корреспондентских счетов (ЛОРО и НОСТРО).
Рассмотрим преимущества и недостатки этих видов расчетов (табл.2).
Таблица 2. Преимущества и недостатки расчетов
|
Вид расчетов |
Преимущества |
Недостатки |
|
Расчеты через подразделения Банка России |
|
|
|
Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений |
Отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения Ускоряют расчеты, которые осуществляются напрямую без РКЦ Появляются условия для зачета взаимных требований Расширяются возможности активной работы на рынке и применения финансовых инструментов |
Необходимость поддержания ликвидности корсчетов Невозможность открытия счетов во всех банках |
Таким образом, ведение расчетов между банками осуществляется на основе корреспондентских счетов, расчетные операции по которым контролируется Банком России и построены на принципах ликвидности и контроля за правильностью совершения операций.
Библиографический список
- Банковское дело. Экспресс-курс:учебное пособие/кол.авторов; под ред.О.И.Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп.-М.:КНОРУС, 2009-352 с.
- Костерина Т.М. Банковское дело:Учебно-методический комплекс.-М.:Изд.центр ЕАОИ, 2008.-404 с.
- Жарковская Е.П. Баковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт.учет, анализ и аудит»/Е.П. Жарковская.- 4-еиздю, испр. И доп.-М.:Омега0Л, 2006.-452 с.