УДК 338

ПОДХОДЫ В ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПРИ ОЦЕНКЕ МАКРОРЕГУЛЯТОРОМ В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ

Пудовкина Ольга Евгеньевна
Сызранский филиал Самарского государственного экономического университета
кандидат экономический наук, доцент кафедры экономики и управления

Аннотация
В статье рассматривается эволюция оценки кредитного риска макрорегулятором в российской банковской системе, оценка кредитного риска мировым рейтинговым агентством Standard&Poor’s.

Ключевые слова: , , , , ,


Библиографическая ссылка на статью:
Пудовкина О.Е. Подходы в оценке кредитного риска при оценке макрорегулятором в российской банковской системе // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2019. № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2019/02/16466 (дата обращения: 23.02.2019).

Подход в оценке кредитного риска со стороны макрорегулятора постоянно изменяется и совершенствуется. На первоначальном этапе в практике оценки кредитного риска действовала инструкция 62 – А «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» [1].

В основе данного порядка находились две составляющие:

- обеспечение по кредиту;

- качество обслуживания долга.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделялись на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые ссуды);

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Таблица 1-Подход к оценке на основе величины кредитного риска

Характеристики выплаты основного долга

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная

Необеспеченная

-текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных %

1

1

1

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

1

2

3

-текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

1

2

3

-переоформленная один раз с изменением условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменения условий договора

1

2

3

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

2

3

4

- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

2

3

4

- переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменения условий договора

2

3

4

- ссудная задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

3

4

4

- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

3

4

4

-переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

3

4

4

-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

4

4

4

Данный подход в оценке кредитных рисков не учитывал основной составляющей – финансового положения. Положение № 590-П ”О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности” добавили к оценке кредитного риска компонент финансового состояния. Кредитный риск стал оцениваться на основе трех критериев [2]:

- финансового положения

- качества обслуживания долга

- обеспечения

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды стали подразделяться на 5 групп:

- 1 группа — стандартные ссуды;

- 2 группа — нестандартные ссуды;

- 3 группа — сомнительные ссуды;

- 4 группа — проблемные;

- 5 группа – безнадежные ссуды

Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами

Мировое рейтинговой агентство Standard&Poor’s при оценке кредитного риска рассматривает различные кредитные модели. Рассмотрим модель оценки кредитных рисков, применяемую рейтинговым агентством для финансовых институтов. Модель основана на присвоении рейтинга в диапазоне от «сс» (наихудший рейтинг) до «ааа» (наилучший рейтинг) в зависимости от параметров: экономического и промышленного риска, бизнес-позиции, капитала и доходов, оценки внутренних рисков и ликвидности [3].

Установление рейтинга финансовому институту происходит в несколько этапов.

На первом этапе устанавливается рейтинг от «b-» до «а» по определенному экономическому и промышленному риску (рис.1).

Определение экономического и промышленного риска производится по каждой стране в отдельности по десятибалльной шкале от 1 до 10. При определении экономического риска рассматриваются такие параметры, как:

  • экономическая стабильность,
  • кредитные риски в экономике,
  • экономический дисбаланс.

Рис. 1 Методология установления рейтинга

При определении промышленного риска рассматриваются такие параметры, как:

  • промышленная структура,
  • конкурентная динамика,
  • финансовые вложения.

Общий рейтинг определяется комбинацией полученных рейтинговых чисел (табл.2).

Таблица 2 – Установление рейтинга финансового института

Промышленный риск

Экономический риск

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

а

а

а-

bbb+

bbb+

bbb

2

а

а-

a-

bbb+

bbb

bbb

bbb-

3

а-

a-

bbb+

bbb+

bbb

bbb-

Bbb-

Bb+

4

bbb+

bbb+

bbb+

bbb

bbb

bbb-

bb

bb

5

bbb+

bbb

bbb

bbb

bbb-

bbb-

bb+

bb

bb-

b+

6

bbb

bbb

bbb-

bbb-

bbb-

bb+

bb

bb

bb-

b+

7

bbb-

bbb-

bb+

bb+

bb

bb

bb-

b+

b+

8

bb+

bb

bb

bb

bb-

bb-

b+

b

9

bb

bb-

bb-

b+

b+

b+

b

10

b+

b+

b+

b

b

b-

На втором этапе установленный рейтинг корректируется (увеличивается или уменьшается) теперь уже в более расширенном диапазоне от «сс» до «ааа» в зависимости от параметров: бизнес-позиция, капитал и доходы, риски и ликвидность.

Рис. 2 Формирование рейтинга Standard&Poor’s

Каждый из параметров оценивается от очень сильной позиции до очень слабой позиции, что в результате увеличивает или уменьшает общий рейтинг финансового института (табл.3).

Таблица 3- Корректировка рейтинга в зависимости от дополнительных параметров

Позиции

Бизнес-позиция

Капитал и доходы

Риски

Ликвидность

Очень сильная

+2 рейтинговых балла

+2 рейтинговых балла

+2 рейтинговых балла

+2 рейтинговых балла

Сильная

+1 рейтинговый балл

+1 рейтинговый балл

+1 рейтинговый балл

+1 рейтинговый балл

Нормальная

без изменений

без изменений

без изменений

без изменений

Колеблющаяся

-1 рейтинговый балл

-1 рейтинговый балл

-1 рейтинговый балл

-1 рейтинговый балл

Слабая

-2-3 рейтинговых балла

-2-3 рейтинговых балла

-2-3 рейтинговых балла

-2-3 рейтинговых балла

Очень слабая

-5 рейтинговых балла

-5 рейтинговых балла

-5 рейтинговых балла

-5 рейтинговых балла

Таким образом, оценка кредитного риска, рассматриваемая рейтинговым агентством Standard&Poor’s обращает внимание при оценке кредитоспособности проводит комплексную оценку заемщика, оценивая разнообразные параметры:

- промышленный и экономический риск,

- бизнес-позицию,

- капитал и доходы,

- риски и ликвидность.

    Таким образом,
оценка кредитного риска, применяемого макрорегулятором постоянно совершенствуется к качественным характеристикам, оценивающим обеспечение и качество обслуживания долга прибавляется финансовая составляющая. Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами на примере Standard&Poor’s расширяет финансовую составляющую, добавляя такие составляющие как бизнес-позицию компании.

Поделиться в соц. сетях

0

Библиографический список
  1. Инструкция Банка России от 30.06.1997 N 62а (ред. от 18.08.2003) “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=44012&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.3921944894731759#0
  2. Банковское дело. Экспресс-курс:учебное пособие/кол.авторов; под ред.О.И.Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп.-М.:КНОРУС, 2009-352 с.
  3. Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Implementing-Basel-in-Russia Rus/%24FILE/Implementing-Basel-in-Russia-Rus.pdf


Количество просмотров публикации: Please wait

Все статьи автора «Пудовкина Ольга Евгеньевна»


© Если вы обнаружили нарушение авторских или смежных прав, пожалуйста, незамедлительно сообщите нам об этом по электронной почте или через форму обратной связи.

Связь с автором (комментарии/рецензии к статье)

Оставить комментарий

Вы должны авторизоваться, чтобы оставить комментарий.

Если Вы еще не зарегистрированы на сайте, то Вам необходимо зарегистрироваться:
  • Регистрация