Подход в оценке кредитного риска со стороны макрорегулятора постоянно изменяется и совершенствуется. На первоначальном этапе в практике оценки кредитного риска действовала инструкция 62 – А «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» [1].
В основе данного порядка находились две составляющие:
- обеспечение по кредиту;
- качество обслуживания долга.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделялись на 4 группы:
1 группа – стандартные (практически безрисковые ссуды);
2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Таблица 1-Подход к оценке на основе величины кредитного риска
Характеристики выплаты основного долга |
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная |
Необеспеченная |
-текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных % |
1 |
1 |
1 |
-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно |
1 |
2 |
3 |
-текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно |
1 |
2 |
3 |
-переоформленная один раз с изменением условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменения условий договора |
1 |
2 |
3 |
-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно |
2 |
3 |
4 |
- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно |
2 |
3 |
4 |
- переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменения условий договора |
2 |
3 |
4 |
- ссудная задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно |
3 |
4 |
4 |
- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно |
3 |
4 |
4 |
-переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды |
3 |
4 |
4 |
-ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней |
4 |
4 |
4 |
Данный подход в оценке кредитных рисков не учитывал основной составляющей – финансового положения. Положение № 590-П ”О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности” добавили к оценке кредитного риска компонент финансового состояния. Кредитный риск стал оцениваться на основе трех критериев [2]:
- финансового положения
- качества обслуживания долга
- обеспечения
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды стали подразделяться на 5 групп:
- 1 группа — стандартные ссуды;
- 2 группа — нестандартные ссуды;
- 3 группа — сомнительные ссуды;
- 4 группа — проблемные;
- 5 группа – безнадежные ссуды
Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами
Мировое рейтинговой агентство Standard&Poor’s при оценке кредитного риска рассматривает различные кредитные модели. Рассмотрим модель оценки кредитных рисков, применяемую рейтинговым агентством для финансовых институтов. Модель основана на присвоении рейтинга в диапазоне от «сс» (наихудший рейтинг) до «ааа» (наилучший рейтинг) в зависимости от параметров: экономического и промышленного риска, бизнес-позиции, капитала и доходов, оценки внутренних рисков и ликвидности [3].
Установление рейтинга финансовому институту происходит в несколько этапов.
На первом этапе устанавливается рейтинг от «b-» до «а» по определенному экономическому и промышленному риску (рис.1).
Определение экономического и промышленного риска производится по каждой стране в отдельности по десятибалльной шкале от 1 до 10. При определении экономического риска рассматриваются такие параметры, как:
- экономическая стабильность,
- кредитные риски в экономике,
- экономический дисбаланс.
Рис. 1 Методология установления рейтинга
При определении промышленного риска рассматриваются такие параметры, как:
-
промышленная структура,
-
конкурентная динамика,
-
финансовые вложения.
Общий рейтинг определяется комбинацией полученных рейтинговых чисел (табл.2).
Таблица 2 – Установление рейтинга финансового института
Промышленный риск |
Экономический риск |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
а |
а |
а- |
bbb+ |
bbb+ |
bbb |
||||
2 |
а |
а- |
a- |
bbb+ |
bbb |
bbb |
bbb- |
|||
3 |
а- |
a- |
bbb+ |
bbb+ |
bbb |
bbb- |
Bbb- |
Bb+ |
||
4 |
bbb+ |
bbb+ |
bbb+ |
bbb |
bbb |
bbb- |
bb |
bb |
||
5 |
bbb+ |
bbb |
bbb |
bbb |
bbb- |
bbb- |
bb+ |
bb |
bb- |
b+ |
6 |
bbb |
bbb |
bbb- |
bbb- |
bbb- |
bb+ |
bb |
bb |
bb- |
b+ |
7 |
bbb- |
bbb- |
bb+ |
bb+ |
bb |
bb |
bb- |
b+ |
b+ |
|
8 |
bb+ |
bb |
bb |
bb |
bb- |
bb- |
b+ |
b |
||
9 |
bb |
bb- |
bb- |
b+ |
b+ |
b+ |
b |
|||
10 |
b+ |
b+ |
b+ |
b |
b |
b- |
На втором этапе установленный рейтинг корректируется (увеличивается или уменьшается) теперь уже в более расширенном диапазоне от «сс» до «ааа» в зависимости от параметров: бизнес-позиция, капитал и доходы, риски и ликвидность.
Рис. 2 Формирование рейтинга Standard&Poor’s
Каждый из параметров оценивается от очень сильной позиции до очень слабой позиции, что в результате увеличивает или уменьшает общий рейтинг финансового института (табл.3).
Таблица 3- Корректировка рейтинга в зависимости от дополнительных параметров
Позиции |
Бизнес-позиция |
Капитал и доходы |
Риски |
Ликвидность |
Очень сильная |
+2 рейтинговых балла |
+2 рейтинговых балла |
+2 рейтинговых балла |
+2 рейтинговых балла |
Сильная |
+1 рейтинговый балл |
+1 рейтинговый балл |
+1 рейтинговый балл |
+1 рейтинговый балл |
Нормальная |
без изменений |
без изменений |
без изменений |
без изменений |
Колеблющаяся |
-1 рейтинговый балл |
-1 рейтинговый балл |
-1 рейтинговый балл |
-1 рейтинговый балл |
Слабая |
-2-3 рейтинговых балла |
-2-3 рейтинговых балла |
-2-3 рейтинговых балла |
-2-3 рейтинговых балла |
Очень слабая |
-5 рейтинговых балла |
-5 рейтинговых балла |
-5 рейтинговых балла |
-5 рейтинговых балла |
Таким образом, оценка кредитного риска, рассматриваемая рейтинговым агентством Standard&Poor’s обращает внимание при оценке кредитоспособности проводит комплексную оценку заемщика, оценивая разнообразные параметры:
- промышленный и экономический риск,
- бизнес-позицию,
- капитал и доходы,
- риски и ликвидность.
Таким образом,
оценка кредитного риска, применяемого макрорегулятором постоянно совершенствуется к качественным характеристикам, оценивающим обеспечение и качество обслуживания долга прибавляется финансовая составляющая. Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами на примере Standard&Poor’s расширяет финансовую составляющую, добавляя такие составляющие как бизнес-позицию компании.
Библиографический список
- Инструкция Банка России от 30.06.1997 N 62а (ред. от 18.08.2003) “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=44012&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.3921944894731759#0
- Банковское дело. Экспресс-курс:учебное пособие/кол.авторов; под ред.О.И.Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп.-М.:КНОРУС, 2009-352 с.
- Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Implementing-Basel-in-Russia Rus/%24FILE/Implementing-Basel-in-Russia-Rus.pdf
Количество просмотров публикации: Please wait