ПОДХОДЫ В ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПРИ ОЦЕНКЕ МАКРОРЕГУЛЯТОРОМ В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ

Подход в оценке кредитного риска со стороны макрорегулятора постоянно изменяется и совершенствуется. На первоначальном этапе в практике оценки кредитного риска действовала инструкция 62 – А «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» [1].

В основе данного порядка находились две составляющие:

- обеспечение по кредиту;

- качество обслуживания долга.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделялись на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые ссуды);

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Таблица 1-Подход к оценке на основе величины кредитного риска

Данный подход в оценке кредитных рисков не учитывал основной составляющей – финансового положения. Положение № 590-П ”О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности” добавили к оценке кредитного риска компонент финансового состояния. Кредитный риск стал оцениваться на основе трех критериев [2]:

- финансового положения

- качества обслуживания долга

- обеспечения

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды стали подразделяться на 5 групп:

- 1 группа — стандартные ссуды;

- 2 группа — нестандартные ссуды;

- 3 группа — сомнительные ссуды;

- 4 группа — проблемные;

- 5 группа – безнадежные ссуды

Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами

Мировое рейтинговой агентство Standard&Poor’s при оценке кредитного риска рассматривает различные кредитные модели. Рассмотрим модель оценки кредитных рисков, применяемую рейтинговым агентством для финансовых институтов. Модель основана на присвоении рейтинга в диапазоне от «сс» (наихудший рейтинг) до «ааа» (наилучший рейтинг) в зависимости от параметров: экономического и промышленного риска, бизнес-позиции, капитала и доходов, оценки внутренних рисков и ликвидности [3].

Установление рейтинга финансовому институту происходит в несколько этапов.

На первом этапе устанавливается рейтинг от «b-» до «а» по определенному экономическому и промышленному риску (рис.1).

Определение экономического и промышленного риска производится по каждой стране в отдельности по десятибалльной шкале от 1 до 10. При определении экономического риска рассматриваются такие параметры, как:

• экономическая стабильность,
• кредитные риски в экономике,
• экономический дисбаланс.

Рис. 1 Методология установления рейтинга

При определении промышленного риска рассматриваются такие параметры, как:

• промышленная структура,
  
• конкурентная динамика,
• финансовые вложения.

Общий рейтинг определяется комбинацией полученных рейтинговых чисел (табл.2).

Таблица 2 – Установление рейтинга финансового института

На втором этапе установленный рейтинг корректируется (увеличивается или уменьшается) теперь уже в более расширенном диапазоне от «сс» до «ааа» в зависимости от параметров: бизнес-позиция, капитал и доходы, риски и ликвидность.

Рис. 2 Формирование рейтинга Standard&Poor’s

Каждый из параметров оценивается от очень сильной позиции до очень слабой позиции, что в результате увеличивает или уменьшает общий рейтинг финансового института (табл.3).

Таблица 3- Корректировка рейтинга в зависимости от дополнительных параметров

Таким образом, оценка кредитного риска, рассматриваемая рейтинговым агентством Standard&Poor’s обращает внимание при оценке кредитоспособности проводит комплексную оценку заемщика, оценивая разнообразные параметры:

- промышленный и экономический риск,

- бизнес-позицию,

- капитал и доходы,

- риски и ликвидность.

    Таким образом,
оценка кредитного риска, применяемого макрорегулятором постоянно совершенствуется к качественным характеристикам, оценивающим обеспечение и качество обслуживания долга прибавляется финансовая составляющая. Оценка кредитного риска мировыми рейтинговыми агентствами на примере Standard&Poor’s расширяет финансовую составляющую, добавляя такие составляющие как бизнес-позицию компании.

1. Инструкция Банка России от 30.06.1997 N 62а (ред. от 18.08.2003) “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=44012&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.3921944894731759#0
2. Банковское дело. Экспресс-курс:учебное пособие/кол.авторов; под ред.О.И.Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп.-М.:КНОРУС, 2009-352 с.
3. Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Implementing-Basel-in-Russia Rus/%24FILE/Implementing-Basel-in-Russia-Rus.pdf

Все статьи автора «Пудовкина Ольга Евгеньевна»