УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ФАКТОР ЭФФЕКТИВНОГО РАЗВИТИЯ БАНКА

Актуальность проблемы. Актуальность рассмотрения финансовой устойчивости коммерческого банка проявляется прежде всего в том, что одной из основных задач коммерческих банков остается их «выживание», обеспечение собственной конкурентоспособности и устойчивости, в условиях постоянных изменений в экономике, политике и социальной сфере. Ведь только финансово устойчивый банк сможет продолжать свою деятельность даже при возникновении непредвиденных событий или рисков. В кризисных условиях влияние различных факторов ощущается банками крайне остро: одно неверно принятое решение менеджмента банка или неосторожное отношение к собственной репутации могут стоить для учреждения слишком дорого и привести к непоправимым последствиям, в том числе и к полной ликвидации учреждения.

Анализ последних исследований и публикаций. Исследованию вопросов анализа, оценки и путей обеспечения финансовой устойчивости банков значительное внимание уделяли такие зарубежные ученые, как П. Роуз, Дж. Синки, Ю. С. Масленченков и другие, а также отечественные ученые, а именно В. В. Витлинский, А. Д. Заруба, Н. М. Шелудько, В. П. Пантелеев, С. П. Халява и другие. Данная категория является важной составляющей деятельности коммерческого банка, ведь от ее достаточности зависит будущее финансовое состояние банковского учреждения, доверие к ней со стороны третьих лиц, которые являются как потребителями ее услуг, так и кредиторами.

На сегодняшний день не сформировано единого подхода к определению финансовой устойчивости банка как экономической категории, ведь ученые всего мира так и не смогли прийти к согласию что же собой представляет финансовая устойчивость коммерческого банка. Одни отождествляют ее с его платежеспособностью или рентабельностью, другие – с эффективной деятельностью банка, его способностью сформулировать такую структуру активов и пассивов, которая будет наименее уязвимой при возникновении непредвиденных обстоятельств или кризисных явлений.

Целью статьи является определение сущности финансовой устойчивости коммерческого банка и эффективных путей ее обеспечения. Основными задачами работы являются:

- исследовать сущность финансовой устойчивости как экономической категории;

- рассмотреть влияние достаточности капитала на показатели устойчивости коммерческого банка.

Изложение основного материала. Проведенные исследования работ дали возможность определить, что понятие категории «финансовая устойчивость коммерческого банка» каждым из ученых трактуется по-разному. Поэтому на основе проработанных работ было сформировано определение, которое, с нашей точки зрения, наиболее широко характеризует данное явление: финансовая устойчивость коммерческого банка – это такое состояние банковского учреждения, при котором оно является платежеспособным, ликвидным, имеет достаточную величину регулятивного капитала для покрытия всех возможных рисков, связанных с банковской деятельностью, и при этом остается достаточно рентабельным, то есть ее активы используются максимально эффективно.

На сегодня существует огромное разнообразие факторов, влияющих на формирование устойчивости коммерческого банка. Разница в характере, направлениях и формах их проявления вызывают необходимость их систематизации. При этом такая систематизация актуальна, во-первых, как методологический инструмент для исследования финансовой устойчивости; во-вторых, как методологическая основа для выявления количественных зависимостей от факторов, что ее формируют, и построения прогноза развития; в-третьих, учета факторов необходимых во время разработки конкретных предложений по направлению улучшения устойчивости.

Как справедливо отмечает Г. Шиллер, еще не выработаны четкие критерии, по которым отдельные факторы следует относить к той или иной группе, не существует четких показателей оценки значимости этих факторов. Классификация факторов, влияющих на устойчивость, должна строиться по разным направлениям и с учетом различных признаков [1]. Особое внимание при этом следует уделить выявлению экзогенных (внешних) и эндогенных факторов (которые зависят от функционирования самого банка) и определить степень их влияния на деятельность и состояние коммерческого банка (рис. 1). Приведенные факторы являются общими для всех коммерческих банков и существенно влияют на достижение ими состояния финансовой устойчивости.

Стоит отметить, что ведущая роль капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка обусловлена его функциями. Во-первых, величина капитала гарантирует доверие клиентов к банку, убеждает вкладчиков в возможности возмещения своих средств, что обеспечивает избежание риска во время их размещения.

Рис. 1. Система факторов, которые влияют на устойчивость банка

Она также гарантирует потенциальным заемщикам способность учреждения обеспечить спрос на кредитные ресурсы. Во-вторых, на первом этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки банковского оборудования, наем квалифицированного персонала является собственный капитал в части уставного фонда, сформированного учредителями банка. Без перечисленных выше и других расходов банковское учреждение не может начать свою деятельность. Для разработки и развития новых перспективных направлений деятельности банка, связанных с расширением объема услуг, внедрением современных технологий, которые всегда сопровождают период роста банка, возникает потребность в дополнительном капитале. Привлечение дополнительного капитала дает банку возможность обеспечивать клиентов банковскими услугами на современном уровне, усилить собственные позиции на рынке. В-третьих, капитал является своеобразным буфером, который поглощает негативные результаты, в том числе убытки от текущей неэффективной деятельности банка к решению его руководством проблем, что назрели. Таким образом, капитал защищает банк от банкротства в случае неблагоприятной ситуации и непредвиденных расходов.

В банковском деле одним из основных показателей, что свидетельствует о финансовой устойчивости банка является показатель достаточности собственного капитала. Достаточность собственного капитала, учитывая учет при его расчете почти всех рисков банковской деятельности, является интегральным показателем оценки состояния качественной капитализации и финансовой устойчивости банковских учреждений в частности и системы банков в целом. Под достаточностью капитала банка следует понимать его способность покрывать расходы и непредвиденные потери от своей деятельности исключительно за счет собственного капитала. Наряду с этим, несмотря на постоянную диверсификацию рисков в современном экономическом пространстве, первоочередной задачей для банковского сообщества остается постоянное совершенствование методики оценки данных рисков и ее применение в определении уровня адекватности собственного банковского капитала потребностям развития экономики. Для успешного решения такой задачи необходимым условием является координация усилий как надзорных органов, так и банковских учреждений, рейтинговых агентств, ученых и практиков, которые заинтересованы в разработке совершенного способа расчета показателя достаточности банковского капитала [5].

Таблица 1 – Расчет интегрального показателя финансовой устойчивости «Банк ВТБ 24» за 2013-2016 гг.

Расчет интегрального показателя финансовой устойчивости сделан на примере Банка ВТБ 24 за период 2013-2016 гг. и представлены в таблице 1. Для расчетов были использованы данные годовых отчетов банка, которые являются доступными для широкого круга пользователей. Расчеты, приведенные в таблице 1, свидетельствуют о том, что значение уровня финансовой устойчивости банка имели тенденцию к уменьшению в 2013-2014 годах, в 2015 году показатели намного улучшились. Причинами ухудшения финансовой устойчивости банка были негативные последствия финансового кризиса. Повышению финансовой устойчивости в 2015 году способствовали следующие факторы: улучшение качества пассивов за счет уменьшения проблемных кредитов, повышение рентабельности банка, взвешенная политика по управлению ликвидными средствами, минимизация финансовых рисков.

Заключение. Подытоживая вышесказанное, можно сделать следующий вывод, что в условиях динамичного развития отечественной экономики исследованию понятия устойчивости банка должно уделяться больше всего внимания, поскольку именно устойчивость является залогом развития банковских учреждений. В связи с развитием рыночных отношений в России, необходимостью повышения конкурентоспособности банковской системы и ее роли в экономике страны проблема оценки финансовой устойчивости банков приобретает особенно важное значение. Под финансовой устойчивостью банка следует понимать качественную интегральную характеристику способности учреждения эффективно выполнять свои функции и обеспечивать целенаправленное развитие путем трансформации ресурсов и минимизации рисков выдерживая воздействие факторов внешней и внутренней среды.

1. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 687 c.
2. Бурдина А. А. Банковское дело / А. А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – 96 c.
3. Касютин А. Е. О понятиях надёжности и устойчивости коммерческого банка / А. Е. Касютин // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 4. – С. 76-77.
4. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т. М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
5. Ларина О. И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О. И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 251 c.
6. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надёжности коммерческих банков: автореф. дис. …к. э. н.: 08.00.10. – М., 2006. – 24 с.
7. Тарханова Е. А. Устойчивость коммерческих банков [Текст]: монография / Е. А. Тарханова. – Тюмень: Издательство «Вектор Бук», 2014. – 186 с.
8. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки: монография / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 168 с.
9. Фёдорова Н. В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров): Учебное пособие / Н. В. Фёдорова, О. Ю. Минченкова. – М.: КноРус, 2014. – 328 c.

Все статьи автора «Остроумова Татьяна Геннадьевна»