На всех этапах жизненного цикла продукции деятельность предприятия подвержена рискам, формируемых под влиянием внешней и внутренней среды. В течение всего жизненного цикла продукции экономические показатели деятельности предприятия изменяются под влиянием определенных факторов. Стремление предприятий привести показатели своей деятельности к нормативным уровням обуславливает применение дополнительных ресурсов, формируемых для снижения отрицательного влияния факторов внешней и внутренней среды. Характер и уровень риска непосредственным образом влияют на затраты ресурсов.
Чтобы минимизировать дополнительные затраты необходимо оценивать риск уже на проектной стадии жизненного цикла объекта и прединвестиционной фазе реализации проекта.
Перечень функций показателей оценки риска следующий:
- определение конкурентоспособности предприятия в отрасли;
- определение общих затрат по выпуску конечной продукции;
- определение временных параметров создания конечной продукции;
- оценка эффективности основной деятельности предприятия.
Учёт риска производится в следующем порядке:
- анализ внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на уровень риска;
- определение значимых рисков предприятия;
- установление влияния уровня риска на экономические показатели деятельности предприятия;
- коррекция экономических показателей эффективности с учётом выявленных рисков.
Каждому предприятию необходимо осознавать пределы изменения его риска.
Область неопределенности и риска предприятия может быть разбита на 4 интервала в зависимости от количественной оценки влияния факторов риска и соответствующих экономических ситуаций (см. таблицу 1).
Таблица 1 – Зоны риска предприятия
|
Экономическая ситуация |
Абсолютной устойчивости финансового состояния |
Нормальной финансовой устойчивости |
Неустойчивого (предкризисного) финансового состояния |
Кризисного финансового состояния |
| Качественная характеристика области риска |
минимальный риск |
повышенный риск |
критический риск |
недопустимый риск |
| Количественная характеристика области риска |
0÷0,25 |
0,25÷0,50 |
0,50÷0,75 |
0,75÷1 |
В той или иной ситуации можно осуществлять оценку степени отклонения экономических показателей эффективности работы предприятия от потенциально достижимого результата под воздействием риска, свойственного данной ситуации.
Наличие риска предполагает, как положительные, так и отрицательные отклонения фактических показателей эффективности от плановых уровней. По этой причине в зависимости от уровня риска следует предусматривать следующие альтернативы расчета показателей эффективности:
1. Фактические значения показателей выше планируемых (Рф>Рпл).
2. Фактические значения показателей меньше плановых (Рф<Рпл).
Рост абсолютных отклонений фактических значений показателей от планируемых соответствует переходу в область большего риска: |∆1| < |∆2| < |∆3| < |∆4|
Процесс оценки влияния риска включает в себя:
1. Установление тенденции в изменении риска.
2. Прогнозирование величины риска на будущие периоды.
3. Вычисление возможных отклонений показателей эффективности при воздействии прогнозного риска.
4. Формирование стратегии развития предприятия, учитывающей риски, и разработка мероприятий по контролю рисков.
Будучи в той или иной экономической ситуации предприятиям, преследующим цели увеличения эффективности своей основной деятельности, следует рассматривать несколько сценариев развития:
1. Стратегия развития в условиях стабильности.
2. Стратегия развития в условиях риска.
Вне зависимости от текущей доходности или убыточности предприятия снижение риска осуществляется переходом из области риска, характеризуемую высоким его уровнем, в область риска с низким его уровнем.
Анализ факторов риска приводит к выводу о том, что совокупный риск предприятия необходимо снижать за счет варьирования величины организационного риска. Именно факторы данной группы оказывают максимальное влияние на совокупный риск.
По результату выявления типа экономической ситуации и направления предполагаемого развития, предприятие разрабатывает комплекс мер, направленных на достижение желательного результата.
Если деятельность предприятия убыточна, то разрабатываемые предприятия должны иметь приоритетом совершенствование внутренней среды предприятия:
- организационная структура предприятия;
- система управления;
- организационные процессы и планирование на предприятии;
- качество продукции;
- и др.
Если деятельность предприятия приносит доход, то разрабатываемые предприятия должны иметь приоритетом оптимизацию финансово-экономической составляющей деятельности предприятия за счет наращивания риска. Увеличение финансово-экономического риска при варьировании величины производственно-хозяйственного риска позволяет наращивать отклонения экономических показателей, имеющих положительный характер, что в целом приводит к оптимизации работы предприятия.
Рассмотренные подходы к выбору того или иного способа управления рисками позволяют добиться повышения эффективности деятельности предприятия в конкретных экономических ситуациях.
Можно сделать вывод о том, что независимо от выбранной стратегии управления рисками предприятию следует оценивать риск и учитывать его при планировании экономических показателей своей деятельности ещё на проектной стадии.
Библиографический список
- Имамутдинов А.И., Горбунов В.Н. Моделирование влияния риска на эффективность деятельности предприятия // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 3
- Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами. М.: “Омега-Л”, 2004. – 664 с.