В современных условиях стремительных изменений внешней среды, негативныхэкономических процессов в России и мире в целом очевидна нестабильность в деятельности организаций. Поэтому на современном этапе развития актуальной становится проблема управления предпринимательскими рисками.
Система управления рисками на предприятии представляет собой деятельность совета директоров, менеджеров и других сотрудников по определению потенциальных событий, которые могут негативно повлиять на деятельность организации и уменьшению их последствий в случае возникновения.
Управление рисками позволяет руководству определять, оценивать риски и управлять ими в условиях неопределенности. Неопределенность, как известно, порождает риск. Таким образом, в случае деятельности организации в условиях неопределенности, существует вероятность наступления событий, которые не позволят достичь поставленных целей.
Управление рисками направлено не только на их идентификацию и предотвращение, но и на управление возможностями компании, что позволяет не только сохранить, но иногда и увеличить стоимость компании на рынке.
Максимального роста стоимости компании можно достичь посредством рационально поставленных целей для развития предприятия, учитывая возможные риски, прибыльность компании, эффективного использования располагаемых ресурсов.[1]Управление рисками включает в себя:
–определение компанией степени риска, на который она готова пойти, так называемый риск- аппетит. Управленцы компании определяют уровень допустимого для компании риска при разработке стратегических целей;
–усовершенствование процесса реагирования на риск, в случае его возникновения. Основными вариантами реакции фирмы на риск являются уклонение от риска, удержание и передача. Избежание риска означает уклонение от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для предпринимателя зачастую означает отказ от возможной прибыли.Удержание риска или «принятие риска на себя». В большинстве случаев принимаются неизбежные риски, риски несущие потенциал прибыли.Передача риска или его минимизация означает, что предприниматель передает ответственность за риск кому-то другому, например, страховой компании;
–сокращение непредвиденных убытков. Предполагает распознавание фирмой потенциальных событий, которые могут повлечь непредвиденные затраты и разработку мер по их минимизации;
–использование выигрышных возможностей. Руководство компании должно распознавать события, которые могут быть потенциально выгодными возможностями для ее деятельности и использовать их;
–обоснованное использование капитала. Означает экономное и эффективное использование всех ресурсов фирмы[2].
Управление рисками позволяет фирме избегать ошибок и неожиданностей. Управлять риском означает иметь возможность снизить его до допустимого уровня для определенной хозяйственной единицы.Для определения степени риска учеными разработано множество методик их оценки, чаще всего практическое применение находят: статистический метод, метод экспертных оценок, метод анализа целесообразности расходов и метод использования аналогов.
Для расчета вероятных расходов по статистическому методу проводится статистический анализ эффективности деятельности предприятия за определенный промежуток времени.Сущность данного метода основывается на теории вероятностей распределения случайных величин. Для определения вероятности риска в будущем, компания должна располагать большим массивом информации о перенесенных рисках в прошлом.Статистический метод предполагает использование таких инструментов как: математическое ожидание, дисперсия, коэффициент вариации.Преимуществом данного метода является легкость расчетов, а недостаток заключается в том, что достоверная оценка риска может быть получена только при использовании большого объема информации.В случае недостаточности информации используют аналитические методы или стандартные функции вероятностей. Однако математические методы не всегда практически эффективны, поскольку точная оценка предпринимательских рисков зависит от исходных данных[3].
Метод экспертных оценок используют при недостаточности информации за прошлый период. Экспертный метод считается менее объективным по сравнению с другими методами. Экспертная оценка вероятности риска проводится по следующему алгоритму:
1. Формулирование цели проведения экспертной оценки;
2. Определение задач;
3. Определение группы рабочих для осуществления работ, предусмотренных этапами экспертной оценки;
4. Выбор экспертов(руководителей, специалистов, независимых экспертов и пр.);
5. Определение компетентности экспертов.
Данный метод позволяет выявить риски, поддающиеся управлению, определить вероятность возникновения рисков и оценить степень их влияния на деятельность предприятия.
Экспертный метод основан на опросе квалифицированных специалистов и последующей математической обработке результата. Эксперты выставляют баллы относительно возникновения какого либо вида риска и его влияния на деятельность фирмы. Особенностью данного метода является анонимность голосования, что позволяет избежать влияния экспертов друг на друга.
Метод экспертной оценки широко применяется для оценки инвестиционного, инфляционного, валютного рисков. Фирмам, использующим данный метод, необходимо помнить, что экспертные оценки являются неверными в более чем 50 % случаев. Неточность возникает вследствие системного характера явлений, которые происходят в мире.
Метод анализа целесообразности расходов имеет большое практическое применение и направлен на распознавание вероятных зон риска. Анализ проводится при помощи оценки финансовой устойчивости фирмы, на основании бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
Перерасход средств может быть вызван одним из факторов или их комбинацией: начальной недооценкой стоимости; изменением плана производства; разницей в производительности; увеличением начальной стоимости. Финансовое состояние фирмы может находится в одной из зон риска в зависимости от структуры и величины перерасхода средств фирмы.Всего можно выделить пять зон:
–область абсолютной финансовой устойчивости, в данном случае организация имеет необходимую величину собственных оборотных средств для покрытия расходов. Эта область является зоной с минимальным риском;
–область нормальной финансовой устойчивости, когда организация имеет возможность покрывать основную часть расходов за счет собственных средств. Область называется зоной приемлемого риска;
–область неустойчивого финансового состояния, в такой ситуации у организации очевиден дефицит средств для покрытия расходов. Эта область носит название зоны повышенного риска;
–область критического финансового состояния, когда организация не располагает нужным объемом средств для покрытия расходов, при этом может наблюдаться избыток готовой продукции на складе предприятия. Эта область отвечает зоне критического риска;
–область кризисного состояния, когда предприятие находится на грани банкротства. Эта область является зоной недопустимого риска.
Причастность организации к одной из зон риска рассчитывается на основании балансовой модели устойчивости финансового состояния фирмы.Также рассчитывается возможность потери финансовой устойчивости, риск потери платежеспособности.
Метод использования аналогов фирма применяет в том случае, если невозможно использование другого метода оценки предпринимательского риска. Метод предполагает, что существуют данные о рисках аналогичных завершенных проектов. Данные проектов обрабатываются и на основании результата фирма прогнозирует риск нового проекта.
Экономическую ситуацию в современной России можно назвать в большей степени неопределенной, соответственно для улучшения положения требуется увеличение притока инвестиций, развитие инноваций, повышение конкурентоспособности российских предприятий. В постоянно изменяющихся условиях окружающей среды поставленные задачи можно решить только при постоянном совершенствовании механизма управления предпринимательскими рисками[4].
Кризис 1990-х гг. показал, что российская экономика не может продуктивно развиваться без комплексного управления рисками. То есть успешная деятельность хозяйствующего субъекта невозможна без активно совершенствующейся системы управления предпринимательскими рисками. Данное правило актуально также и для экономической ситуации в которой оказалась Россия в 2008г., когда страна снова оказалась не готова к воздействию мирового финансового кризиса. В большинстве случаев для российских предприятий характерны следующие виды рисков:
– возможная утрата, повреждение, износ основных и оборотных средств предприятия;
– возникновение гражданской ответственности у собственников предприятия, вследствие нанесения ущерба здоровью, имуществу третьих лиц, также нанесение вреда окружающей среде;
– превышение уровня планового показателя издержек, неполучение планируемого объема прибыли, по причине изменений во внешней среде;
– нарушение обязательств контрагентами.
В России, на современном этапе развития, практика управления предпринимательскими рисками еще не имеет широкого распространения, но имеет тенденцию к развитию.Эксперты объясняют эту недоразвитость тем, что зарубежные технологии управления рисками были применены к российской экономике без учета ее особенностей, вследствие чего приживаются довольно сложно.Также можно отметить, что в российских фирмах система управления рисками еще не приобрела значительной важности. Отсутствуют высококвалифицированные кадры, в то время, как построение комплексной модели управления рисками является наукоемкой задачей.
Особенностью управления рисками является его сведение только лишь к страхованию. Данный метод управления предпринимательскими рисками представляет весь риск-менеджмент для многих российских предприятий[5].При использовании данного метода страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя. Объектом страхования в этом случае выступают имущественные интересы страхователя, связанные с причинением ему убытков при осуществлении предпринимательской деятельности.
Отчасти деятельность по снижению предпринимательских рисков также осуществляется со стороны государства, посредством законодательных актов.Одним из законодательных актов направленных на поддержание предпринимательской деятельности является федеральный закон «О несостоятельности и банкротстве», который регулирует отношения возникающие при неспособности должника удовлетворить в полной мере требования кредиторов. Последней редакцией закона предусмотрено заключение договора страхования как формы финансового обеспечения арбитражного управляющего, который должен дополнительно застраховать свою ответственность на случай причинения убытка лицам, участвующим в деле о банкротстве.
Таким образом, для высокоэффективного управления предпринимательскими рисками необходимопредупреждать риск, преодолевать расширение степени неопределенности внешней среды.Нужно комплексно учитывать параметры внутренней и внешней среды, учитывать изменения вне предприятия, проводить анализ, поиск новых стратегий.Необходим квалифицированный персонал. Риск-менеджеры компании должны иметь широкий кругозор и разбираться в различных процессах деятельности предприятия: экономических, политических, технологических, финансовой деятельности. Такие специалисты должны обладать достаточными знаниями для оценки и моделирования рисков.
Устранить возникновение риска полностью невозможно, но при правильно составленной системе управления рисками, грамотно подобранном персонале можно эффективно управлять им.
Библиографический список
- Ричард М. Стейнберг, Френк Д. Мартене. Управление рисками организаций. Интегрированная модель, 2004. [Электронный ресурс]. URL: http://www.valtars.ru/files/upload/Actual_info/coso_upravlenie_riskami_organizacii_integrirovannaya_model.pdf
- Савельева И.П., Мартиросян Л.Б., Беляев Н.А. Управление рисками предпринимательской деятельности в современных экономических условиях// Вестник Южно-Уральского государственного университета. 2012. №9.
- Абрамов Н.М., Бежовец А.А. Антикризисное управление: Учебно-методическое пособие. Барнаул, 2006. 48 с.
- Бирюкова Е.А. Моделирование и управление предпринимательскими рисками в современных условиях// Вестник Челябинского государственного университета. 2015. №11.
- Васильева Е.Е. Актуальные проблемы риск-менеджмента в России// Инновационная наука. 2015. №6-1.