УДК 658.012.7

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ РИСКОВ НИОКР ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Ковырзина Кристина Владимировна
Арзамасский политехнический институт (филиал) Нижегородского государственного технического университета им. Р.Е. Алексеева
аспирант

Аннотация
Cтатья посвящена описанию методики оценки рисков НИОКР промышленного предприятия. Данная методика позволяет комплексно управлять рисками конкретного проекта НИОКР и разрабатывать аналитически обоснованные корректирующие мероприятия по их снижению.

Ключевые слова: НИОКР, промышленное предприятие, риск


METHOD OF RISK ASSESSMENT R&D AT THE INDUSTRIAL ENTERPRISES

Kovyrzina Kristina Vladimirovna
Arzamas Polytechnic Institute (branch) Nizhny Novgorod State Technical University n. a. R.E. Alekseev
post-graduate student

Abstract
The article describes the method of risk assessment R &Dat industrial enterprises. This technique allows you to comprehensively manage risks of R &D project and to develop analytically reasonable corrective measures for their reduction.

Библиографическая ссылка на статью:
Ковырзина К.В. Методика оценки рисков НИОКР промышленного предприятия // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2014. № 11 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2014/11/6416 (дата обращения: 28.09.2017).

НИОКР является одним из основных стратегических направлений деятельности промышленного предприятия. Проектная деятельность содержит компонент творчества, высокий уровень новизны, сложности, что ведет к неопределенности результатов. Не случайно вопрос управления рисками НИОКР занимает особое место в менеджменте и контроллинге НИОКР.

Известно, что в экономической теории и практике применяются следующие методы оценки рисков [1]:

- статистические;

- метод экспертных оценок;

- метод аналогий.

В области НИОКР отсутствует необходимая статистическая база данных, что обусловлено уникальностью разработок. Поэтому данный метод оценки использовать не желательно.

Метод аналогий применяется для оценки рисков проектов НИОКР, однако данный метод используется как анализ после завершения проекта, в то время как параметры нового проекта НИОКР могут существенно отличаться от предыдущих. Т.е. данный метод имеет большие ограничения, т.к. является ретроспективным.

Таким образом, для оценки рисков НИОКР промышленного предприятия предлагается использование авторской экспресс-оценки рисков НИОКР на основе метода экспертных оценок.

Преимуществами метода экспертных оценок являются [1, 2, 3]:

- широкая распространенность в практике промышленного бизнеса;

- проста и быстрота в вычислениях;

- применимость в условиях отсутствия возможности расчета количественных показателей;

- учет как качественных, так и количественных характеристик исследуемого объекта;

- учет неопределенности НИОКР, которая является следствием уникальности каждого отдельного проекта НИОКР;

- применимость в условиях отсутствия большого числа регулярных статистических наблюдений и др.

Недостатками метода являются:

- субъективность;

- условность формализованных оценок;

- сложность привлечения высококвалифицированных экспертов;

- нарушается условие безопасности проекта в случае привлечения экспертов со стороны и др.

Выделенные автором недостатки компенсируются привлечением большего числа экспертов и оценкой согласованности их мнений.

Оценка рисков проекта НИОКР проводится на основе сбалансированной системы показателей [4]. Предложенная методика оценки рисков включает следующие этапы (табл. 1).

Таблица 1 – Методика оценки рисков отдельного проекта НИОКР

№ п/п

Этапы оценки рисков проекта НИОКР

Описание этапа

Форма отчетности

1

2

3

4

1

Факторный анализ рисков проекта НИОКР

Проводится факторный анализ рисков проекта НИОКР в соответствии с показателями BSC. Определяются факторы-риски проекта НИОКР.

Ф-1

2

Формирование пакета рисков проекта НИОКР путем построения карты рисков проекта НИОКР промышленного предприятия

Формируется пакет рисков проекта НИОКР путем построения карты рисков проекта НИОКР. Факторы рисков расположены в соответствии с показателями, распределенными по направлениям BSC.

Ф-1

3

Ранжирование рисков проекта НИОКР по направлениям BSC

Определяется уровень значимости каждого отдельного риска в группе в зависимости от уровня влияния каждого риска на уровень соответствующего показателя группой экспертов (три-пять экспертов, компетентных в соответствующих сферах).

Ф-2

4

Определение веса рисков НИОКР

Присваивается определенный ранг каждому риску. В зависимости от значения ранга определяется вес риска в группе.

Ф-2

5

Оценка рисков

Проводится экспертная оценка

Ф-2

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

проекта НИОКР

сформированного пакета рисков проекта НИОКР по двум критериям: степень влияния и вероятность

наступления рискового события. Риски проектов оцениваются по пятибалльной качественной шкале. При этом количество групп экспертов соответствует количеству групп рисков внутри сформированного пакета.

6

Определение степени согласованности экспертных оценок

Определяется степень согласованности экспертных оценок в процессе ранжирования в рамках каждой группы экспертов, которую характеризуют коэффициентом согласия.

Ф-2

7

Определение среднего значения веса рисков

Определяется среднее значение весов, присвоенных каждым экспертом по отдельному риску в группе.

Ф-2

8

Определение средней взвешенной оценки рисков в группах

Определяется уровень отдельного риска в группе как среднее взвешенное значение индивидуальных экспертных оценок рисков.

Ф-2

9

Расчет интегрального уровня риска проекта НИОКР по направлениям BSC

Осуществляется расчет интегрального уровня каждой группы рисков путем суммирования произведения весов отдельных рисков группы и их средних взвешенных значений.

Ф-3

10

Расчет ранга и веса группы рисков проекта НИОКР

Присваивается ранг группе рисков проекта НИОКР согласно значению его интегрального уровня риска. На основании присвоенного ранга выводится значение его веса.

Ф-4

11

Расчет интегрального уровня пакета рисков проекта НИОКР

Определяется интегральный уровень пакета рисков НИОКР путем суммирования скорректированных весами интегральных уровней групп рисков, входящих в состав данного пакета.

Ф-4

12

Анализ рисков проекта НИОКР

Анализируются полученные значения рисков проекта НИОКР по направлениям и в целом по проекту

Ф-4

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

13

Разработка

мероприятий по управлению рисками проекта НИОКР

Разрабатываются конкретные

мероприятия по направлениям BSC, в которых значения рисков превышают значение риска по проекту.

Ф-5

Рассмотрим этапы методики оценки рисков подробнее.

1 этап. Факторный анализ рисков проекта НИОКР.

Для выявления и управления рисками проекта НИОКР предлагается использовать такие инструменты контроллинга как BSC и KPI. Данные инструменты предлагается использовать для построения систем оценки результативности и рисков НИОКР по четырем основным направлениям: финансы, клиенты, бизнес-процессы, рост и развитие. На основе системы сбалансированных показателей проводится факторный анализ рисков НИОКР промышленного предприятия.Значение каждого из показателей зависит от определенных факторов. Соответственно, факторы, негативно влияющие на уровень ключевого показателя проекта НИОКР, являются его ключевыми рисками.

Рассмотрим факторный анализ рисков НИОКР на примере такого показателя как обеспеченность проекта НИОКР финансовыми средствами. Так, финансирование проекта НИОКР может происходить за счет собственных средств (собственные НИОКР), за счет средств заказчика (НИОКР на коммерческой основе), за счет средств государства (госзаказ) и за счет собственных средств и средств заказчика (смешанные НИОКР).

Ключевые риски в соответствии с показателем обеспеченность финансовыми средствами проекта НИОКР выглядят следующим образом:

- необеспеченность проекта НИОКР финансовыми средствами в случае недофинансирования со стороны заказчика;

- необеспеченность проекта НИОКР собственными средствами;

- ограничение финансирования со стороны государстваи др.

Аналогичным образом анализируется каждый риск НИОКР в проекции на сбалансированную систему показателей (имеется ввиду, что таковая на предприятии уже применяется).

2 этап. Формирование пакета рисков проекта НИОКР путем построения карты рисков проекта НИОКР.

На данном этапе по результатам факторного анализа рисков проекта НИОКР формируется пакет рисков проекта НИОКР, под которым автор предлагает понимать обоснованную совокупность ограниченного числа идентифицированных рисков, возникающих на различных этапах анализа проекта НИОКР, выявленных его экспертами в результате факторного анализа ключевых рисков проекта, имеющих наибольшую значимость в рамках конкретного проекта.

Результаты факторного анализа рисков проекта НИОКР заносятся в форму 1 (Ф-1), которая в общем виде представлена в табл. 2. При заполнении формы учитывается взаимосвязь показателя и риска, который на него влияет.

Таким образом, методика построения карт рисков проектов НИОКР дает возможность сосредоточиться в первую очередь на важных и значимых факторах, создающих угрозу провала конкретного проекта НИОКР, а также ведущих к нарушению сбалансированной системы управления НИОКР промышленного предприятия в целом.

3 этап. Ранжирование рисков проекта НИОКР по направлениям BSC.

Как известно, риск является недетерминированной, качественной характеристикой проекта НИОКР, который определяется уровнем влияния и вероятностью наступления негативного события. Поэтому для оценки рисков НИОКР предлагается использовать метод экспертных оценок. С целью снижения данного негативного фактора предлагается привлечь к оценке как можно большее количество экспертов, не менее 5 специалистов по каждому направлению оценки.

Таким образом, на этапе ранжирования рисков проекта НИОКР специалистами-экспертами по направлениям BSC определяется ранг риска в зависимости от уровня его влияния. Примем как условие то, что риски в каждой группе не равнозначны, и потому им можно присвоить значение в порядке убывания. В этом случае выполняется условие 1

fR-BSC-1>…>fR-BSC-n, ()                        (1)

где f R-BSC-1 – ранг каждого отдельного риска по группам BSC;

n – количество рисков в группе

Таблица 2 – Карта рисков проекта НИОКР (Ф-1)

BSC

Группа рисков проекта НИОКР по направлениям BSC

Показатели эффективности проекта НИОКР по направлениям BSC

Риски проекта НИОКР

Показатель

Значение

Шифр риска

Риск

Финансы (Finance)

R(f)

Заинтересованное лицо

R-f-n

Клиенты (Сlient)

R(с)

Заинтересованное лицо

R-с-n

Бизнес-процесс (business-process)

R(b-p)

Заинтересованное лицо

R-b-p-n

Ростиразвитие (growth & development)

R(g-d)

Заинтересованное лицо

R-g-d-n

4 этап. Определение веса рисков проекта НИОКР.

Определение веса риска основано на значении его ранга и определяется по формуле 2

                                (2)

где – вес каждого отдельного риска в группе;

i -номер текущего риска, ;

При этом должно соблюдаться условие: сумма всех весов в группе должна равняться 1, формула 3

                                        (3)

5 этап. Оценка рисков проекта НИОКР.

Риск является качественной характеристикой проекта НИОКР и определяется двумя параметрами: уровень влияния и вероятность наступления рисковой ситуации. В зависимости от двух этих характеристик можно предложить шкалу оценки риска НИОКР, табл. 3

Значение оценки риска разными экспертами несет субъективный характер и может принимать значения х1, х2, х3, х4, х5 которые могут оцениваться по пессимистическому, оптимистическому и наиболее вероятному сценарию. Таким образом, полученную информацию можно объединить в виде нечеткого числа, формула 2.4

Х (х1, х2, х3, х4, х5), при 1 < хi < 5                         (4)

Таблица 3- Шкала бальной оценки риска НИОКР промышленного предприятия

Оценка

Качественные характеристики рисков НИОКР

Уровень влияния

Вероятность наступления

5-4

Высокий

Высокая

3-4

Высокий

Низкая

2-3

Низкий

Высокая

1-2

Низкий

Низкая

6 этап. Определение степени согласованности экспертных оценок.

С целью повышения объективности результатов экспертной оценки рисков НИОКР предлагается оценить степень согласованности экспертных оценок в рамках каждой группы по направлениям BSC. Степень согласованности экспертных оценок характеризуется коэффициентом конкордации WBSC (коэффициентом согласия), который рассчитывается по формуле 5.

                                (5)

где Fi – сумма рангов, присвоенных риску i всеми экспертами;

m – количество экспертов;

– среднее значение суммы рангов.

Значение коэффициента конкордации WBSC находится в диапазоне от 0 до 1. Значение 1 соответствует полному согласию экспертов и означает, что все эксперты присвоили объектам одинаковые ранги. Соответственно, чем ближе значение коэффициента к нулю, тем менее согласованными являются оценки экспертов. Обычно согласованность считают удовлетворительной, если W> 0,5, и хорошей при W> 0,7 [32].

7 этап. Определение среднего значения веса рисков.

Для каждого риска НИОКР в группе рассчитывается среднее значение коэффициента значимости риска по направлениям BSC, формула 6.

                                    (6)

где – среднее значение коэффициента значимости риска 1…n;

8 этап. Определение средневзвешенной оценки рисков в группах.

Данные экспертных оценок отдельных рисков НИОКР по группам BSC обобщаются средневзвешенной оценкой каждого отдельного риска НИОКР, которая рассчитывается по формуле 7.

                            (7)

где – оценка i-го эксперта риска 1…n в группе BSC;

– средневзвешенное индивидуальных экспертных оценок риска 1…n.

Результаты экспертной оценки рисков НИОКР сводятся в форму «Экспертная оценка рисков проекта НИОКР (Ф-2)», табл. 4.

9 этап. Расчет интегрального уровня риска проекта НИОКР по направлениям BSC.

На данном этапе проводится интегральная оценка рисков по каждому направлению BSC. Для этого среднее значение веса и средняя взвешенная экспертная оценка каждого риска в группе заносится в таблицу 5 «Интегральная оценка группы рисков НИОКР по направлениям BSC (Ф3)».

Интегральное значение группы рисков проекта по направлению BSC рассчитывается по формуле 8.

                            (8)

10 этап. Расчет ранга и веса группы рисков проекта НИОКР.

Основанием для определения ранга группы рисков НИОКР по направлениям BSC является его интегральное значение. Вес группы рисков проекта НИОКР определяется аналогично весу каждого отдельного риска внутри группы и рассчитывается по формуле 2.

Таблица 4 – Экспертная оценка рисков проекта НИОКР (Ф-2)

Группы рисков проекта НИОКР

Риски проекта НИОКР

Эксперт 1

Эксперт i

Среднее значение веса риска

Средняя взвешенная экспертная оценка риска

Ранг риска

Вес риска

Оценка риска

Ранг риска

Вес риска

Оценка риска

1

2

3

4

5

15

16

17

18

19

R(BSC)

RBSC-n

Коэффициент конкордации по направлениям WBSC


Таблица 5 – Интегральная оценка группы рисков НИОКР по направлениям BSC (Ф-3)

Группа рисков проекта НИОКР

Риски проекта НИОКР

Среднее значение веса риска

Средневзвешенная экспертная оценка риска НИОКР

Интегральная оценка группы рисков проекта НИОКР

R(BSC)

R-BSC-n

11 этап. Расчет интегрального уровня пакета рисков проекта НИОКР.

Расчет интегрального пакета рисков проекта НИОКР определяется на основе определенного веса группы рисков по направлениям BSC и их интегральных оценок, формула 9. Данные для расчета пакета рисков проекта НИОКР сводятся в табл. 6.

                        (9)

Таблица 6 – Интегральная оценка пакета рисков проекта НИОКР (Ф-4)

Группа рисков проекта НИОКР

Ранг группы рисков проекта НИОКР

Вес группы рисков проекта НИОКР

Интегральная оценка группы рисков проекта НИОКР

Интегральное значение пакета рисков проекта НИОКР

R(f)

fR(f)

aR(f)

R(c)

fR(c)

aR(c)

R(b-p)

fR(b-p)

aR(b-p)

R(g-d)

fR(g-d)

aR(g-d)

12 этап. Анализ рисков проекта НИОКР.

На данном этапе происходит анализ полученных результатов оценки НИОКР на основании табл. 6 «Интегральная оценка пакета рисков проекта НИОКР (Ф-4)».

Для определения уровня приемлемости риска проекта НИОКР используется шкала, представленная в таблице 7. При этом максимальный уровень риска соответствует максимальной бальной оценки.

Таблица 7 – Шкала приемлемости рисков НИОКР

Уровень риска

Характеристика

Приемлемость риска

Стратегия управления риском НИОКР

1

2

3

4

0-1

Отсутствует

Риск приемлем. Вмешательства не требуются Сохранение уровня риска НИОКР

1-2

Минимальный

Риск приемлем. Вмешательства не требуются Сохранение уровня риска НИОКР

2-3

Допустимый

Риск приемлем. Возможны вмешательства Разработка мероприятий по
уменьшению уровня риска НИОКР (сокращение

3-4    

Значительный

Риск не приемлем. Необходим

Продолжение таблицы 7

1

2

3

4

дополнительный анализ риск-образующих факторов возможных потерь)

4-5

Критический

Риск не приемлем. Необходим дополнительный анализ риск-образующих факторов Страхование (передача) риска НИОКР

Так как интегральное значение уровня пакета рисков проекта НИКОР является компенсирующим, то есть высокие значения интегральных оценок одних групп рисков по направлениям BSC сглаживаются низкими значениями других. В связи с этим на основе данных, полученных в ходе осуществления данного этапа, принимается решение о необходимости разработать комплекс корректирующих мероприятий по данным направлениям.

13 этап. Разработка мероприятий по управлению рисками проекта НИОКР.

Службой контроллинга НИОКР на основании данных анализа рисков проекта НИОКР разрабатывается комплекс мероприятий по снижению влияния рисковых факторов. Перечень мероприятий сводится в форму Ф-5 «Мероприятия по результатам оценки рисков проекта НИОКР» (табл. 8). Комплекс мероприятий включает максимально-возможный перечень мер и инструментов воздействия на риск, однако принятие решения о мере воздействия на риск остается за менеджментом НИОКР.

Таблица 8 – Мероприятия по результатам оценки рисков проекта НИОКР

№ п/п

Риски проекта НИОКР

Мероприятия

1

2

3

Разработанная методика оценки рисков проектов НИОКР промышленного предприятия имеет ряд преимуществ:

- имеет высокое практическое значение, так как основой данной методики является широко применяемый на практике метод экспертных оценок;

- позволяет провести оценку рисков проекта НИОКР быстро и на любом этапе проекта, т.е. не связана с поэтапной структурой проекта, не зависит от его сроков, уникальности и сложности;

- позволяет сосредоточить внимание именно на управлении ключевыми рисками по основным направлениям управления проектом НИОКР,

- дает возможность установить взаимосвязь между рисками проекта НИОКР, портфелем НИОКР и научно-технической политикой предприятия (т.е. стратегией НИОКР) в целом;

- позволяет комплексно управлять рисками конкретного проекта НИОКР;

- позволяет разрабатывать аналитически обоснованные корректирующие мероприятия по их снижению.

Отличительная особенность данной методики заключается в ранжировании рисков проектов НИОКР по направлениям BSC, что позволяет комплексно провести их анализ и разработать корректирующие мероприятия отдельно по всем проекциям и проекту в целом. Взаимосвязь между рисками разных уровней выражена в формуле 10

                (10)


Библиографический список
  1. Инжинова Л.А. Анализ финансовых и экономических рисков проектов АПК специализации “Агробизнес”: учебное пособие / Л.А. Инжинова. – М.:РУДН, 2008. – 182с.
  2. Ваганова А.С. Научно-методические аспекты риск-контроллинга на промышленных предприятиях: дис. кандэкон. наук. 08.00.05 – Н. Новгород – 2010. – 246 с.
  3. Кудряшова О.В. Развитие системы управления рисками НИОКР промышленного предприятия. Монография / К.В. Ковырзина, О.В. Кудряшова, И.Б. Гусева; Нижегород. гос. техн. ун-т. – Н. Новгород, 2014. – 143 с.
  4. Асадулин Р.А. Формирование системы стратегических и оперативных показателей результативности деятельности энергетической компании на основе концепции BalancedScorecard / Р.А. Асадулин, С.Г. Фалько // «Контроллинг». – 2005. – №3(15). – с. 2-9
  5. Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 “Менеджмент риска. Термины и определения” (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. N 548-ст) – Режим доступа: http//garant.ru/
  6. Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 31000-2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» (утвержден Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 21 декабря 2010 г. N 883) – Режим доступа: http//garant.ru/


Все статьи автора «Kristina.Kovyrzina»


© Если вы обнаружили нарушение авторских или смежных прав, пожалуйста, незамедлительно сообщите нам об этом по электронной почте или через форму обратной связи.

Связь с автором (комментарии/рецензии к статье)

Оставить комментарий

Вы должны авторизоваться, чтобы оставить комментарий.

Если Вы еще не зарегистрированы на сайте, то Вам необходимо зарегистрироваться: