Введение
Проблема необходимости социальных слоев общества в сохранении здоровья, имущества, материальных ценностей обозначалась еще в начале 20 века. В условиях перехода к рыночной экономике произошла актуализация исследуемых концепций человеческого бытия. Это обусловлено интенсивным развитием рынка, возросшей конкуренцией, факторами окружающей среды, развитием маркетинговой политики, недобросовестностью отдельных представителей общества и т.д. Иными словами, перечисленные факторы можно разделить на внутренние и внешние, а также прямые и косвенные. Безусловно, степень влияния каждого отдельного аспекта в общем результате разнообразна, однако исследуя вышеперечисленные факторы в совокупности, более отчетливо прослеживаются возможные риски. В связи с этим, для предотвращения негативных последствий производственной деятельности, а также всевозможных рисков утраты имущества, социальным группам необходимо было обезопасить свою собственность путем уплаты страховых взносов, премий. Анализируемый процесс, иными словами, именуется как «страхование».
Целью работы является изучение страхования с позиции существующей классификации.
Предметом исследования служит классификация страхования
Объектом является страховая деятельность.
Задачами работы являются:
-рассмотреть историю развития страхования;
-обоснование сущности термина «страхование» как феномена и профессиональной деятельности;
-определение основных подходов к проблеме страхования;
-охарактеризовать существующую классификацию страховой деятельности.
Понятие и сущность термина «страхование»
Приступая к исследованию и анализу любой изучаемой дисциплины, необходимо, прежде всего, охарактеризовать научный аппарат исследования с позиции различных источников. Охарактеризуем представленный термин «страхование» с точки зрения известных ученых, исследователей, а также электронных ресурсов. Обоснование исследуемого понятия «страхование» представим в (Таблица 1)
Таблица 1. Обоснование термина «страхование» с позиции различных источников
| Источник, автор | Обоснование термина |
| Российское законодательство[2] | отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков |
| Законодательство США[4] | официальный социальный механизм, предназначенный для сокращения риска путем передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними |
| С.И.Ожегов[6] | обеспечение от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба |
| А.Вагнер[4] | хозяйственное учреждение, которое устраняет или, по крайней мере, уменьшает, вредные последствия отдельных непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким способом, что оно распределяет их на ряд случаев, которым угрожает одинаковая опасность, еще в действительности не наступившая |
| Е.Геррман[4] | использование ресурсов (труд, капитал) ради предотвращения разорительных бедствий или такого ущерба, которые возникают независимо от человеческой деятельности и общественных условий в силу действия стихийных сил природы и общества |
| К.Бремер[4] | принятие на себя страховщиком обязанности уплатить за известное вознаграждение (премию) страхователю или выгодоприобретателю некоторую сумму денег в случае наступления известного, не зависящего от воли заинтересованного лица события |
| А.Шахт[4] | средство к возмещению убытков, причиняемых различными случайностями, и в повседневной жизни представляется совсем несложной и для ищущих страхового обеспечения вполне ясной по своему эффекту деятельности |
| И.Степанов[4] | самостоятельная хозяйственная деятельность, выражающаяся в сбережении, специально предназначенном для отклонения возможного разрушения ценностей от случайного несчастья |
| Д.Морев[4] | вид безвозвратного потребления части имущества для вознаграждения себя в случае непредвиденных и неотвратимых бедствий |
| Ф.Брокгауз и И.Ефрон[3] | особый вид хозяйственной деятельности, направляемой в защиту отдельных хозяйств от определенных неблагоприятных случайностей (при так называемом имущественном страховании) или создающей обеспечение единовременных или постоянных выдач (при страховании жизни) |
| А.Манэс[4] | основанная на началах взаимности, хозяйственная операция, имеющая целью покрытие случайно возникающих, подлежащих оценке имущественных потребностей |
| Г.Маршнер[4] | хозяйственное учреждение на принципе взаимопомощи, которое ставит целью удовлетворение индивидуальных или коллективных потребностей, путем отвращения хозяйственного ущерба или предупреждения уменьшения капитала вследствие случайных, статистически измеримых событий |
| П.Никольский[4] | способ возмещения частнохозяйственных ценностей, погибающих от случайных событий, через предварительное откладывание средств в размере, определяемом вероятною гибелью для данного периода |
| В.Воблый[4] | вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе статистически уловимого события |
| А.Гойхбарг[4] | это договор, по коему одна сторона (страхователь) в целях удовлетворения будущей нужды получает на случай наступления известного события или момента времени за вознаграждение, исчисляемое соразмерно вероятности их наступления (страховую премию) от другой стороны, планомерно организованного предприятия (страховщика) обещание совершить действие, исполнение и объем которого зависят от неопределившихся обстоятельств, касающихся имущества или личности самого страхователя или третьего лица |
| Ю.Гирке[4] | самостоятельный договор, в силу которого одна сторона, действующая известным планомерным образом, принимает на себя перед другой стороной за вознаграждение обязательство к выполнению действия, состоящего в известном имущественном предоставлении на случай наступления неизвестного, хозяйственно-вредоносного события |
| В.Эренберг[4] | Самостоятельный договор, в силу которого одна сторона (страховщик) за уплачиваемое ему вознаграждение на случай наступления предусмотренного в договоре события, факт наступления которого или время, или объем предоставления являются неизвестными, обязуется или возместить причиненный этим событием вред, или уплатить указанную в договоре сумму или ренту |
| В.Шахов[4] | способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью) |
| Ю. Фогельсон[5] | форма защиты интересов людей и организаций от воздействия внешних неблагоприятных факторов путем выплаты денежной суммы |
| Е.Коломин[4] | экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных обусловленных условиями страхования случаях |
| Википедия[1] | особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей |
| Мнение автора | Особый вид отношений между страхователем(лицом, уплачивающим страховые взносы и премии) и страховщиком(возмещающим возможные убытки и потери от предполагаемой утраты или порчи имущества), заключающийся в возмещении убытков последнего первому в случае наступления страхового случая или события, правомочность которого основана на условиях договора и требований законодательства РФ |
Таким образом, рассмотрев и проанализировав обоснование термина «страхование» с позиции различных источников, следует отметить, что все представленные трактовки соответствуют действительности и позволяют сформировать унифицированное целостное определение, выраженное впоследствии автором. Однако наиболее детально, указанный термин представлен в научных трудах К. Бремера, А.Гойхбарга, Ю.Гирке, Г.Эренберга, Е.Коломина, а также в российском законодательстве. Это обусловлено тем, что представленные источники позволяют рассматривать «страхование» как особую категорию отношений страхователя и страховщика. Кроме того, в трактовке термина «страхование» с позиции К.Бремера, повествуется о выгодоприобретателе, под которым понимается «физическое или юридическое лицо, называемое в момент заключения договора или в другой момент действия договора, но до наступления случая для получения страховых выплат». Важно отметить, что выгодоприобретатель утверждается только после письменного согласия застрахованного лица. Вышеуказанное мнение автора выгодно отличается от представленных точек зрения исследователей тем, что акцент первого обозначается в необходимости определения правомочности наступления страхового случая и его соответствие договору и действующему законодательству.
Подводя итог вышесказанному, следует акцентировать внимание на множество существующих мнений и подходов к трактовке термина «страхование», которые, несмотря на смысловую схожесть, имеют свои специфические особенности, анализ которых позволит сформулировать исследуемое определение.
История развития страхового дела в России
Одним из основополагающих базовых аспектов изучения исследуемой дисциплины, в том числе, «страховое дело», является ознакомление с историей его развития. Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. История страхового дела в России – это предмет изучения и анализа возможностей использования прежней российской и существующей мировой практики в специфических современных условиях[7]. Основные вехи истории развития страхового дела в России представим в виде (Таблица 2)
Таблица 2. История развития страхового дела в Советской России и Российской Федерации
| Дата | Событие |
| 23 марта1918 г. | Декрет совета народных комиссаров» Об учреждении гос.контроля над всеми видами страхования, кроме социального» |
| 28 ноября1918 г. [8] | Декрет СНК «Об организации страхового дела в Российской республике» |
| 1919 г. | Упразднение, такого аспекта страхования, как «страхование жизни» |
| 1920 г. | Упразднена такая отрасль страхования как «имущественное страхование» |
| 1921 г. | Переход к новой экономической политике(НЭП) |
| 6 октября1921 г. | Принят Декрет СНК «О государственном имущественном страховании» |
| 1921 г. | Создание Главного управление государственного страхования в составе Наркомфина |
| 6 июля1922 г. | Постановление СНК «О предоставлении Госстраху права проведения добровольного страхования» |
| 1929-1931 гг. | Обязательное страхование в государственной промышленности |
| 1947 г. | Выделение из состава Госстраха Управления иностранного страхования СССР |
(Ингосстрах СССР)1958 г.Процесс передачи страхового дела в ведение министерств финансов союзных республик1956 г.Новые правила смешанного страхования в России28 августа1967 г.Введение новых условий обязательного страхования(Указ Президиума Верховного Совета СССР)1968 г.Введена безналичная форма уплаты страховых взносов60-70-е гг.Введение отраслей страхования: детей, к бракосочетанию, домашнего имущества, транспортных средств1973 г.Повышение страхового обеспечения по страхованию строений1986-1987 гг.Появление новых видов страхования для населения и предприятийМай1988 г.Принятие закона «О кооперации»1989 г.Введение добровольного страхования имущества гос.предприятий и организаций10 февраля1992 г.Образование Российской государственной страховой компании(Постановление Правительства РФ)12 января1993 г.Вступление в силу закона «О страховании»1996 г.Преобразование Росстрахнадзора в департамент страхового надзора Минфина РФ1997 г.Разработка целевой программы развития страхования и перестрахования рисков2002 г.Объем страховых взносов в ВВП достиг доперестроечного уровня2005 г.В государственном реестре страховщиков зарегистрировано около 950 организаций
Представленная таблица 2, раскрывает значимые даты и связанные с ними события истории развития страхования в Советской России и РФ.При этом, анализ представленных данных позволяет констатировать, что переломные моментами в истории страхового дела, явились такие события, как: переход к новой экономической политике и период перестройки. Это обусловлено в первом случае, созданием главного управления государственного страхования, а во втором – образованием Российской государственной страховой компании.
Классификация страхования
Рассмотрев сущность термина «страхование», а также историю развития такой самостоятельной дисциплины как «страховое дело», необходимо перейти к исследованию существующих видов страхования. Данный процесс, в свою очередь, позволит сопоставить и проанализировать сходство и различие форм страхования, и что самое главное – облегчить их понимание, изучение и практическое использование. Необходимо подчеркнуть, что отдельный вид страхования представляет собой звено общего процесса страховых отношений. При этом, несмотря на существующую классификацию отдельных видов страхования, все звенья системы неразрывно связаны между собой и функционируют в условиях сбалансированности и соподчиненности. С точки зрения доктора экономических наук, профессора Милякова Н.В., классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений[11]. В связи с этим, рассмотрим виды страхования относительно классификационных признаков(Таблица 3)
Таблица 3. Виды страхования с позиции классификационных признаков
| Классификационный признак | Виды страхования | Комментарии, причины |
| Объект страхования | Личное | Страховая защита семейных доходов граждан |
| Имущественное | Объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах | |
| Страхование ответственности | Защита экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб | |
| Объем страховой ответственности | Обязательное | Основано на специальных юридических фактах, предписанных законом |
| Добровольное | Договор страхования, составленный по воле страховщика и страхователя на устанавливаемых ими условиях | |
| Вид страхового возмещения | Ущерба(возмещение ущерба) | Возмещение фактической суммы ущерба |
| Суммы(выплата согласованной суммы) | Абстрактное покрытие потребностей | |
| Категории страхователей | Лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам | Организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые ИП |
| Индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой | Адвокаты, нотариусы и иные лица | |
| Структура баланса | Активы | Ценностное отношение страхующегося лица к вещи, праву |
| Пассивы | Ущербы, возникающие из пассивных долгов без погашения | |
| Доходы | Недополучение доходов в результате временного прекращения работы предпринимательской фирмы | |
| Система страховых отношений | Сострахование | Участие двух страховщиков в страховании одного и того же риска |
| Двойное страхование | Несколько страховщиков с одним и тем же интересом. Используется когда страховая сумма превышает страховую стоимость | |
| Перестрахование | Страхование одним страховщиком на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика | |
| Самострахование | Создание резервного фонда хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке | |
| форма организации | Государственное | Страховщик-государство в лице уполномоченных организации |
| Акционерное | Страховщик-частный капитал в виде акционерного общества | |
| Взаимное | Страховщик-общество взаимного страхования (организация некоммерческого типа) | |
| Кооперативное | Проведение страховых операций кооперативами | |
| Медицинское | См.структурные компоненты | |
| Характер страхового случая | Рисковое | На случай вреда имуществу, либо жизни или здоровью |
| Безрисковое | Страховой случай необязательно должен нести какой-либо вред | |
| Круг потребителей страховых услуг | Коллективное | Страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц |
| Индивидуальное | Дифференциация страховых тарифов в зависимости от степени риска | |
| Сфера страхования | Производственное | Обслуживание процесса производства(орудие и предметы труда) |
| Потребительское | Защита условий существования страхователя | |
| Юридико-технические свойства | Множественное | Двойное и групповое |
| Комбинированное | Сострахование и перестрахование |
Представленная информация в таблице 3, свидетельствует о многообразии факторов ранжирования видов страхования относительно классификационных признаков. Следует акцентировать внимание на такой классификационный признак, как объект страхования. В экономической литературе помимо личного и имущественного страхования, выделяют также страхование ответственности. Анализируя мнения различных авторов на представленную проблему, необходимо отметить, что последние, исследуя законодательство, в большей степени склоняются к мнению о недопущении такого выделения, тем самым считая, что страхование ответственности относится непосредственно к имущественному страхованию.
Исследуя представленные концепции о необходимости выделения страхования ответственности в самостоятельную систему, автор, основываясь на действии ст. 927 ГК РФ[12] о двух видах страхования: личном и имущественном, предлагает некоторое разграничение страхования ответственности от имущественного страхования. Это обусловлено тем, что, в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности, к блоку страхования ответственности относятся специфические подотрасли, выделение которых в аналитическом аспекте способствовало бы более детальному восприятию имущественного страхования.
При этом следует отметить, что, в свою очередь, обозначенные виды страхования также подразделяются на подвиды, представляя собой многоструктурную компоненту страхового анализа. В связи с этим, следует представить классификацию отдельных видов страхования с позиции входящих в него структурных компонентов(Таблица 4).
Таблица 4. Классификация видов страхования относительно их структурных компонентов
| Вид страхования | Структурные компоненты вида страхования | Комментарий, причины |
| Личное |
ЖизньПредотвращение критического уровня жизни людейНесчастные случаи, болезниВозмещение ущерба, вызванного потерей здоровья или смертью застрахованногоМедицинскоеГарантия оплаты мед.помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных страховщиком средствИмущественноеНаземный транспортИмущественные интересы предприятия, связанные с разнообразными рискамиВоздушный и водный транспортРегистрация в специальных органахГрузГрузы, а также другие имущественные интересы страхователяДругие виды имущества РискиВозможное недополучение прибыли или доходовСтраховая ответственностьгражданская ответственность владельцев автотранспортных средствОбеспечение выплат потерпевшему денежного возмещения в сумме гражданского иска.гражданская ответственность перевозчикавысокая аварийность на отечественном транспорте и отсутствие единого подхода для определения размера компенсации пострадавшимГражданская ответственность предприятийИсточник повышенной опасности для жизни и здоровья служащихПрофессиональная ответственностьЗащита имущественных интересов, связанных с возможным возмещением вреда третьим лицамОтветственность за неисполнение обязательствПротивоборство интересов трех сторон: страховщик, страхователь и коммерческий партнер страхователяИные виды гражданской ответственностиИмущественные интересы страхователей
Анализируя представленную таблицу, необходимо заметить, что в ней представлена классификация лишь некоторых видов страхования относительно структурных элементов, детальный анализ которых позволяет оценить многообразие видов страховой деятельности.
Подводя итог вышесказанному, отметим, что исследования в области классификации страхования являются актуальным аспектом анализа в условиях рыночной экономики, так как позволяют детализировано охарактеризовать и оценить отдельный структурный компонент определенного вида страхования, что в свою очередь, способствует достоверному представлению научного аппарата исследования.
Проблемные аспекты в сфере социального страхования
Пожалуй, одним из самых значимых и актуальных вопросов в теории и практике современного отечественного страхования, является проблема государственного регулирования рынка. Это обусловлено множествами факторов, следи которых следует отметить следующие:
- неполноценная сформированность системы страхования;
- постоянное совершенствование нормативно-правовой базы;
- изменения в деятельности государственных органов.
Наряду с вышеперечисленными аспектами, дестабилизация системы государственного регулирования страхового рынка вызвана макроэкономическими процессами, а также ходом развития международных интеграционных тенденций[9].
Акцентируя внимание на государственное регулирование обязательного социального страхования, следует отметить, что значительное влияние на степень изученности исследуемого проблемного аспекта оказали научные труды: Г.С. Батыгина, Ю.А.Косарева, Н.А. Волгина, Н.А. Кричевского, А.К. Соловьева и др.[10].
Обращаюсь к экономическому словарю под редакцией Б.А. Райзберга Л.Ш. Лозовского и Е.Б. Стародубцевой, можно констатировать, что под «социальным страхованием» понимается установленная и гарантированная государством система обеспечения, поддержки престарелых, нетрудоспособных за счет государственного страхового фонда, а также коллективных и частных страховых фондов[14].
Кандидат экономически наук, профессор Лупей Н.А. считает, что «социальное страхование» – это способ реализации конституционного права гражданина на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы[13].
Анализируя обоснование термина «социальное страхование» с позиции представленных суждений, необходимо отметить, что авторы представляют данное понятие с различных аспектов, одним из которых является гарантированная система обеспечения, а другим – способ реализации конституционного права. Несмотря на внешне различное толкование исследуемого понятия, анализ рассматриваемых позиций позволяет исследовать социальное страхование как взаимосвязь двух компонентов: государство и гражданина. Действительно, данные элементы социальной жизни неразрывно связаны между собой. В связи с этим, автор, базируясь на вышепредставленных суждениях, определяет «социальное страхование» как систему целенаправленных государственных мер по поддержке нетрудоспособного населения, людей престарелого возраста, осуществляющихся за счет государственного страхового фонда, с одной стороны, и как возможность реализации конституционного права гражданина на материальную поддержку престарелых, нетрудоспособных членов общества, с другой стороны.
Следует отметить, что одним из государственных внебюджетных фондов, созданных для обеспечения обязательного социального страхования граждан России, является Фонд социального страхования (ФСС РФ), утвержденный постановлением Правительства от 12.02.1994 г. «О фонде социального страхования Российской Федерации»[15].
Система социального страхования состоит из четырех взаимосвязанных отраслей. К таковым относятся:
- государственное социальное страхование;
- обязательное страхование от несчастных случаев;
- обязательное медицинское страхование;
- обязательное пенсионное страхование[16].
Более подробно акцентируем внимание на государственном обязательном социальном страховании, а также проблемных аспектах его осуществления.
Для детального анализа проводимых в условиях рыночной экономики реформ в сфере социального страхования, а также их соответствия действующим положениям, следует охарактеризовать и представить концептуальные основы и принципы данного вида страхования(Таблица 5).
Таблица 5. Концептуальные основы и принципы социального страхования
| Принцип | Комментарии |
| Устойчивость | Эквивалентность страхового обеспечения и страхового риска |
| Обязательный характер | Реализация страховых гарантий |
| Государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту | Независимо от финансового положения страховщика |
| Государственное регулирование | Управление финансовыми ресурсами социального страхования |
| Паритетность | Участие представителя субъекта в органах управления системы обязательного социального страхования |
| Обязательность уплаты страховых взносов | Бюджеты конкретных видов фондов, утвержденных законодательством РФ |
| Ответственность | Целевое использование средств |
| Надзор и общественный контроль | Недопущение и пресечение злоупотреблений в области социального страхования |
| Автономность | Финансовая система социального страхования автономна от вышеперечисленных систем |
Обозначенные принципы являются базовыми основами проведения обязательного социального страхования и носят обязательный характер их исполнения.
Однако, исследование в области социального страхования на предмет выполнения вышеуказанных концептуальных основ, показало, что нынешняя система нуждается в проведении социально-экономических реформ. Доктор экономических наук, заместитель директора Института труда Министерства труда РФ, В.Д. Роик считает, что необходимость преобразований вызвана рядом причин, главной из которых является переход к рыночной экономике. Среди основополагающих обстоятельств значимости проведения реформ, В.Д.Роик выделяет:
- сокращение бюджетных ассигнований в социальную сферу;
- уменьшение возможности граждан в трудоустройстве;
- снижение доходов социально-уязвимых групп учащихся;
- рост численности маргинальных слоев общества[17].
Рассматривая представленные проблемные аспекты применительно к условиям рыночной экономики, следует отметить, что совокупная степень их влияния характеризуется увеличением социального риска. Это обусловлено, прежде всего, несовершенством разработанных государственными органами форм, методов и механизмов регулирования социальной защиты населения. Однако, как и любое кризисное явление, данный процесс не следует рассматривать только как негативное явление, стимулирующим фактором является стабилизация интересов работника, государства и общества путем совершенствования законодательного регулирования страховой деятельности.
Основными проблемными аспектами в условиях рыночной экономики, к воздействию которых современное общество оказалось неготово, явились следующие:
- объективная оценка и анализ факторов риска для отдельных категорий работников;
- справедливое распределение ответственности за отдельные виды социального риска между социальными группами.
Акцентируя внимание на первый представленный аспект, следует отметить, что его сущность заключается в том, что уровень страховых взносов не соответствует как уровню социального профессионального риска, так и объему прав страхователей и застрахованных. Другая проблемная концепция свидетельствует о несовершенстве законодательной базы и наличии коррумпированности в системе управления общественной жизнью.
Не менее актуальным негативным фактором, оказывающим основополагающее влияние на развитие системы социального страхования, является неразвитость социальных институтов общества, а ведь проведение необходимых реформ в данном направлении способствовало бы устранению таких отрицательных тенденций общественной жизни, как:
- отставание в развитии страховых механизмов;
- снижение уровня социальной защиты работников;
- сокращение очевидных издержек в области социального страхования при переходе к рыночной экономике.
В связи с обозначенной проблемой регулирования социальных институтов, следует также отметить причины существенного отставания в социальном страховании. Рассмотрение данных обстоятельств, а также их возможное устранение представлено в (Таблица 6)
Таблица 6. Причины отставания проводимых государством реформ в системе социального страхования и их устранение
| Причина | Обоснование | Пути устранения |
| Нестабильность финансовой сферы | Завышение страховых взносов, отсутствие механизмов контроля за сбором и расходованием страховых средств, дестабилизация страховых платежей между работодателем, работниками и государством | Периодическое проведение контроля и ревизии в сфере социального страхования, постоянное обновление и совершенствование нормативно-правовой базы |
| Отсутствие ответственности работодателя в вопросах страхования трудящихся | В России, в сравнении с развитыми странами, показатель суммарного взноса от фонда оплаты труда превышает уровень развитых стран на 14 % | Усиление контроля за действиями работодателей и применения мер дисциплинарного воздействия за нарушения установленной нормы суммарного взноса |
| Несоответствие реформ в области социального страхования государственной социальной политики | Решение частных вопросов страхования, неполноценная сформированность идеологии перемен, отсутствие основ законодательства | Совершенствование законодательной базы за счет рассмотрения унифицированных правил и положений в области социальной политики и страхования, недопущение преобладание частного страхования над государственным, путем ограничения монополий |
Представленная таблица позволят проанализировать наиболее проблемные аспекты нестабильности социальной системы, а также возможные пути их устранения. Вместе с тем, необходимо отметить, возможную государственную политику реформ, направленных на стабилизацию и совершенствование социальной системы(Таблица 7)
Таблица 7. Возможные государственные реформы в сфере социального страхования
| Реформа | Обоснование |
| Совершенствование законодательных актов | Обновление нормативно-правовых актов, с целью их адаптации к рыночным условиям хозяйствования |
| Расширение сферы социального страхования | Разработка профилактических услуг и реабилитационных мероприятий |
| Усиление контроля за действиями фондов социального страхования | Передача функций оперативного управления страхователям и застрахованным |
| Создание автономной системы страхования от несчастных случаев | Обновление нормативных положений по страхованию трудящихся на производстве с целью справедливой оценка профессионального риска |
| Разработка бюджета социального страхования на три года | Планируемые размеры страховых взносов при справедливом распределении финансового бремени |
| Предложение целевой программы в области социального страхования | Утверждение необходимых мероприятий по стабилизации системы социального страхования путем проведения мероприятий по воздействию на социальные механизмы общества |
| Разработка автоматизированного программного обеспечения | Создание программных продуктов для сокращения учетных операций путем адаптирования первых к определенным проблемным концепциям сфере страхования, а также их видам и отраслям |
| Усиленный контроль над необходимостью дифференцирования страховых взносов в зависимости от специфики деятельности субъекта | Несмотря на действующее законодательство, предписывающее порядок дифференциации страховых взносов, в практической деятельности, на предприятиях обозначенное условие не всегда соблюдается |
| Концентрация внимания государственных органов за целевым расходованием на страхование | Отсутствие зависимости уровня выплачиваемых пособий от размеров отчислений, что порождает дестабилизацию социальной системы |
| Приведение уровня социальных выплат к обоснованным международным показателям | Средний уровень замещения заработка в России в среднем 30-33 % |
Конвенция МОТ – 40 %
ЕС-50 %
При этом замещение дохода в России может составлять 100 %
В европейских странах не превышает 50 %
Анализируемый перечень реформ не является исчерпывающим, а лишь раскрывает и обосновывает некоторые аспекты модернизации социальной системы. Однако, реализация вышепредставленных направлений будет способствовать адаптации общества к условиям рыночной экономики, обновлению законодательной базы, справедливому соотношению финансовых потоков, ускорению процесса учетных операций, что, в свою очередь, окажет непосредственное влияние на стабилизацию и совершенствование системы социального страхования, которая неразрывно взаимосвязана с обществом и государством.
Заключение
Научно-технический прогресс, а также модернизация и совершенствование автоматизированного учета обусловили необходимость перехода современного общества на качественно новый «виток развития». Как известно, любые государственные реформы в любой отрасли общественной жизни, в том числе и в социальном страховании, требуют их адаптирования к условиям рыночной экономики. Кроме того, в связи с неразрывными компонентами системы «общество-государство», успешное внедрение определенных преобразований в хозяйственную деятельность возможно лишь за счет проведения специальных мероприятий по изменению сложившихся стереотипов трудящихся.
Как уже было отмечено, стабилизации системы государственного социального страхования будет способствовать проведение таких мероприятий, как:
-совершенствование и постоянное обновление нормативно-правовой базы в зависимости от изменяющихся условий хозяйствования;
- контроль со стороны государства за деятельностью фондов социального страхованию, с целью недопущения необоснованных завышений страховых взносов во внебюджетные фонды, а также обеспечение их законности и дифференциации относительно уровня профессионального риска;
- разработка целевых мероприятий и стратегий развития системы социального страхования на ближайшие три года, путем прогнозирования возможных изменений в социальной и финансовой сферах общества;
-разработка и совершенствование уже имеющихся модулей и программных продуктов по учету операций в сфере социального страхования, что обеспечит сокращение трудоемкости учетных процессов и тем самым способствует снижению вероятности ошибок в предоставляемой информации;
- приведение уровня социальных выплат к международным стандартам. Проведение данного мероприятия свидетельствует о пересмотрении уровня социальных выплат и пособий в сфере социального страхования. Это обусловлено тем, что анализируя представленные в статье показатели среднего уровня замещения заработка, следует отметить отставание отечественной системы страхования от аналогичной зарубежной.
Помимо этого, в исследовательской работе раскрыто понятие и сущность термина «страхование», обозначены основные вехи история развития страхового дела, а также произведено ранжирование страхования по классификационным признакам, отраслям и видам.
Таким образом, задачи исследования решены, цель достигнута, однако проведенный анализ не претендует на полноту и моет быть продолжен в следующих аспектах:
- сравнительный анализ форм социального страхования;
- применение зарубежных подходов в области социального страхования;
- аналитический расчет страховых выплат в различных субъектах хозяйствования.
Библиографический список
- Википедия, Свободная энциклопедия, URL: http://ru.wikipedia.org/wiki/%D1%F2%F0%E0%F5%EE%E2%E0%ED%E8%E5
- Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г.№4015-1, Ведомости СНД и ВС РФ.1993 г. №2, ст.56.
- Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А.Ефрона (в 86 томах с иллюстрациями и дополнительными материалами) / [Электронный ресурс] URL: http://www.vehi.net/brokgauz/
- Страховой информационный ресурс «Знай страхование» / [Электронный ресурс] URL: http://www.znay.ru/insurance/
- Волкова И.А. «Частноправовое и публично-правовое сотрудничество интересов в регулировании страховых правоотношений «Вестник Саратовской государственной академии права», Научный журнал №1(77)2011 г.,С.65
- Ожегов С.И. «Словарь русского языка: Ок.57000 слов» / Под.ред. чл.-корресп. Ан СССР Н.Ю. Шведовой.-20-е изд., стереотип.М.:Рус.яз., 1989.-С.631
- Сайт представительства Всероссийского союза страховщиков в Сибирском федеральном округе / [Электронный ресурс] URL: http://www.sib-insur.ru/info02-1.htm
- Аленичев В., Шахов В. Страховое дело России в XX веке / В. Аленичев, В. Шахов //Страховое ревю. – 1999. – N 7. – С.11-21.
- М.С.Жилкина «Государственное регулирование страхового рынка» Монография / [Электронный ресурс] URL: http://www.insuranceconsulting.ru/publik/gos_regul/vvedenie.html
- Сафуанов Р.М. «Страхование как рыночный институт социально-экономического развития регионов России» Автореферат докторской диссертации по экономике / [Электронный ресурс] URL: http://dissers.ru/avtoreferati-dissertatsii-ekonomika/a2.php
- Миляков Н.В. Институт экономики и права, Учебное пособие: «Финансы» / [Электронный ресурс] URL: http://www.be5.biz/ekonomika/fmnv/52.htm
- Информационно-правовой портал «Гарант» Гражданский кодекс (ГК РФ) раздел 4 гл. 48 «Страхование»/ [Электронный ресурс] URL: http://base.garant.ru/10164072/48/#2048
- Лупей Н.А. «Социальное страхование в России: состояние и проблемы» Журнал «Финансовый менеджмент» № 5, 2002 г.
- Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь / [Электронный ресурс] URL: http://www.vocable.ru/dictionary/88/symbol/209/page/14
- Консультант-плюс Информационно-правовой портал Постановление Правительства «О фонде социального страхования» / [Электронный ресурс] URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=118345
- Образовательный сайт Сильченковой Т.Н.Отрасли социального страхования / [Электронный ресурс] URL: http://www.silchenkova.ru/otr_socstr/index.html
- Валентин Дементьевич Роик «Социальное страхование» Online библиотека / [Электронный ресурс] / URL: http://www.xserver.ru/user/spiss/
- Шуменкова О.Вестник филиала РГСУ в Красноярске, научные публикации «Проблемы социального страхования».