Причиной образования Евразийского экономического союза стали, в том числе, и эти тенденции глобального масштаба. Практическая значимость такого объединения связанна с естественноисторической близостью интересов стран СНГ и существующей, исторически определенной интеграцией между ними.

Обоснование и необходимость такой интеграции, в свое время, были сформулированы Президентом Республики Казахстан Н. Назарбаевым. Правовая, политическая и экономическая база для интеграции была обоснованна еще в 1995 году, когда были подписаны Соглашение о Таможенном союзе. Позже это интеграционное объединение имело дальнейшее развитие, в результате чего в 2015 году появилась возможность трансформировать ТС в Евразийский экономический союз [1].

С учетом этого, сегодня, в границах Евразийского экономического союза существует общая таможенная территория участвующих государств, в рамках которой существуют определенные условия для экономических отношений хозяйствующих субъектов этих стран.

В целях унификации законодательств стран участниц ЕАЭС, продолжают происходить необходимые изменения и в валютном законодательстве этих стран. Странами Таможенного союза, участниками ЕАЭС постоянно совершенствуется механизм унификации и упрощения процедур валютного контроля. Так, в этом направлении была проведена следующая работа:

- Республика Казахстан определила порядок функционирования нового Закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и валютного контроля» (от 6.01.2012 года), а также изменила порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля, через утверждение новых  Правил [2];

- Российская Федерация внесла изменение в Федеральный закон, касающийся этих статей и в соответствующие Инструкции [3];

- Республика Беларусь, через Указ Президента РБ, внесла соответствующие изменения в Инструкцию о порядке регистрации сделок, деятельности банков, работе небанковских кредитно-финансовых организаций, функциях агентов валютного контроля [4].

Странами ЕАЭС определены общие цели осуществления валютного регулирования и валютного контроля, суть которых движение к дальнейшей либерализации и приближению к нормам международных актов, что совершенно необходимо для дальнейшей интеграции, унификации законодательств стран ЕАЭС, создания условий для принятия новых общих Законов и нормативных Актов.

Цели дальнейшей интеграции и совершенствования деятельности ЕАЭС определяют ее задачи. Известно, что статусы агентов и функциональных органов валютного контроля, в странах ЕАЭС, еще недавно, существенно отличались между собой, в результате чего, в 2010 году были осуществлены правовые изменения в соответствующих Законах. Было принято Соглашение между Правительством РФ, Правительством РБ и Правительством РК от 09.12.2010  «О согласованных принципах валютной политики». Целями этих документов стала дальнейшая интеграция в валютно-финансовой сфере в рамках Единого экономического пространства.

Сегодня необходима дальнейшая работа в этом направлении, так как результаты правовых изменений еще не коснулись практической части работы в указанной сфере. По нашему мнению данная работа должна идти в сторону унификации требований к финансовым структурам в рамках валютно-финансовой сферы их деятельности[5].

Следует заметить, что механизмы осуществления валютного контроля имеют некоторые различия, что выражается через существенное отличие в перечнях и объемах документов уполномоченных органов, которые они требуют при проведении валютного контроля. Унификация существующей базы нормативных документов, по нашему мнению, позволит решить и эту важную для работы ЕАЭС проблему[6].

Наши предложения основаны на всестороннем и углубленном изучении ряда положений данного Соглашения, которое, по нашему мнению, основанному на этих исследованиях, подлежит совершенствованию, в направлении поэтапной интеграции в области валютно-финансовых отношений. Такая интеграция должна проходить, как между странами ЕАЭС, так и между самим Союзом, в лице указанных стран и другими государствами, партнерами.

Нами проанализирована ситуация, возникшая в области валютного регулирования в странах Таможенного Союза: Республике Казахстан, Республике Беларусь, Российской Федерации, на основании чего составлена таблица «Сравнительный анализ структуры валютного регулирования в странах Таможенного Союза», таблица – 1.

Проведенный анализ показал, что наибольшие ограничения в организации валютного регулирования в анализируемых странах приходятся на Республику Беларусь, где контроль государства наиболее ощутим, что вызывает определенный перекос в осуществлении деятельности соответствующих межгосударственных структур.

Так в Республике Беларусь, в отличие от Республики Казахстан и Российской Федерации действуют такие валютные ограничения, как обязательная продажа валютной выручки субъектами хозяйствования, ограничения по открытию счетов резидентами в иностранных банках, а также необходимость предъявления паспорта при покупке резидентами и нерезидентами, являющимися физическими лицами – иностранной валюты через банки.

Также было отмечено, что в Республике Беларусь существующий сегодня режим валютного регулирования содержит определенные ограничения по текущему счету платежного баланса, а именно:

-существует лимит на сроки завершения внешнеторговых операций;

-определены обязательные разрешающие критерии авансовых платежей по импорту;

-действует механизм целевой покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, при этом введен институт обязательной продажи валюты.

Таблица 1. – «Сравнительный анализ структуры валютного регулирования в странах Таможенного Союза».

Примечание: составлено автором

Объяснения такой финансовой политики, осуществляемой властями РБ вполне понятны и объективны. Ведь применяемые там валютные ограничения по движению капитала, сегодня, соответствуют той законодательной базе, которая есть в этой стране, условиям организации экономической деятельности, национальным интересам и уровню развития финансового рынка, и что способствуют минимизации рисков. Такой перекос в сфере финансовых, в том числе валютных отношений, правовых документах, валютной политики и пр., является исторически объективным, но по нашему мнению необходимый к устранению, посредством создания единых условий функционирования этих процессов в странах участниках уже бывшего Таможенного союза, а сегодня участников ЕАЭС. Эта проблема должна найти отражение в рамках реализации Соглашения о согласованных принципах валютной политики стран ЕАЭС.

Основываясь на тех исследованиях, которые были проведены, мы считаем, что наиболее значимыми мерами, в области валютно-финансового сотрудничества могут стать[7]:

-меры дальнейшей консолидации валютно-финансового и информационного рынка указанных выше стран. Эти процессы могут стать основой для  расширения возможностей хозяйствующих субъектов этих стран, их финансовых институтов, развитию конкуренции и укреплению их конкурентных позиций;

-создание условий дальнейшего расширения использования национальных валют в межгосударственных торговых отношениях. Важным представляется создание механизмов использования национальных валют при заключении контрактов, что связанно с вопросами совершенствования системы текущих курсовых котировок национальных валют стран участников ЕАЭС;

-совершенствование существующих правил по проведению валютных операций.

ЕАЭС является интеграционным объединением государств, прежде всего, Таможенного союза: Казахстана, Белоруссии и России. ЕАЭС заработало на территории указанных стран с 1 января 2015 года, что объясняет существующие проблемы ЕАЭС, ввиду малого времени для координации процессов интеграции в эту организацию.

В нашей статье «Валютное регулирование и валютный контроль в условиях таможенного союза»[7], опубликованной в 2013 году в журнале «Экономика, предпринимательство и право», мы рассмотрели вопросы  валютного регулирование и контроля в условиях таможенного союза, в данной статье продолжая развитие этой темы, мы постарались обозначить вопрос валютного регулирование и контроля, уже на более высоком уровне интеграции этих государств, в рамках Евразийского экономического союза.

Мы предлагаем совершенствовать процессы эффективной валютной интеграции, с целью формирования действенного единого валютного пространства, с выходом, в ближайшем будущем на единую платежную валюту, в рамках стран – участников ЕАЭС. Процесс изменений может быть осуществлен в три этапа:

Первый этап – это реализация механизмов более глубокой интеграции банков стран-участников ЕАЭС. Примером могут служить Российские банки, которые работают на рынках партнеров, в рамках Единого Экономического Пространства.

Второй этап – это движение к созданию единой платежной валюты, платежного средства, которое будет являться коллективной единицей для взаиморасчетов, с целью обслуживания внешнеторгового оборота государств-участниц и исполнения роли инструмента для осуществления единых денежно-кредитной и валютной политик этих государств. Этот этап должен включать создание общего центрального банка, функциями которого могут стать: реализация денежно-кредитной политики стран-участниц; общий контроль курсообразования в пределах ЕАЭС; мониторинг, анализ и контроль по выполнению валютных соглашений; продвижение общего платежного средства на мировые финансовые рынки и их использование в финансовых операциях. Формирование новой платежной системы, в рамках рассмотренного процесса даст возможность совершенствовать взаиморасчеты по внешнеэкономическим операциям.

Третий этап – это необходимость введения единой наднациональной валюты и организация валютного союза, расширения участников ЕАЭС за счет вступления других стран, что позволит эффективно использовать механизмы эмиссии новой валюты.

На российскую экономику в настоящее время действует целый ряд дестабилизующих факторов: санкционная политика, рост геоэкономического напряжения, неопределенность в функционировании универсальных международных организаций [1, 2]. Неблагоприятное развитие внешних условий хозяйствования предъявляют новые требования к системе макроэкономического, в т.ч. валютного регулирования.

В соответствии с Федеральным законом №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» коммерческие банки являются уполномоченными банками, то есть кредитными организациями, имеющими право осуществлять операции в иностранной валюте  [3].

Опыт развитых стран свидетельствует, что меры финансового характера могут играть ключевое значение в свете задах макроэкономической стабилизации [4, 5].

Коммерческие банки Ростовской области предлагают своим клиентам широкий спектр услуг, которые касаются внешнеэкономической деятельности. К ним можно отнести:

• открытие и обслуживание счетов клиентов в иностранной валюте;
• выдачу валютных кредитов;
• куплю-продажу иностранной валюты и др.

Законодательство нашей страны требует установления валютного контроля за подобными транзакциями и услугами [6].

Источник: составлено автором на основе №173-ФЗ [3]

Рисунок 1 – Функции уполномоченных банков как агентов валютного контроля

Выше перечисленные функции осуществляются с целью обеспечения экономической безопасности страны, стимулирования развития экономики и внешнеэкономических отношений.

Одним из важнейших направлений внешнеэкономических деятельности коммерческих банков Ростовской области является установление корреспондентских отношений с другими банками. К сожалению, политика санкций выявила инновационную осталось и высокую уязвимость нашей банковской системы [7].

В рамках этого направления кредитные организации являются активными участниками международной ассоциации SWIFT, которая обеспечивает безопасность и быстроту при проведении платежей с банками-корреспондентами.

В сеть зарубежных банков-корреспондентов можно отнести Citibank NA (Нью-Йорк, США), СommerzbankAG (Франкфурт, Германия), SocieteGeneraleSA (Париж, Франция), UniCreditSpA (Милан,Италия), ErsteGroupBankAG (Вена, Австрия),RaiffeisenlandesbankOberoesterreichAG (Линц,Австрия).

Источник: составлено автором на основе данных Банки.ру [8]

Рисунок 2. Ностро-счета кредитных организаций Ростовской области, открытые в банках – корреспондентах, тыс. руб.

Источник: составлено автором на основе данных Банки.ру [8]

Рисунок 3. Лоро-счета кредитных организаций Ростовской области, открытые в банках – корреспондентах, тыс. руб.

На графике представлен оборот по валютным операциям в кредитных организациях Ростовской области за 2016 год

Источник: составлено автором на основе данных Банки.ру [8]

Рисунок 4. – Оборот по валютным операциям кредитных организаций Ростовской области в 2016 году, тыс. руб.

Выполняя функции агента валютного контроля, коммерческие банки Ростовской области сталкиваются с рядом проблем. Проблемы можно разделить на два вида: проблема конкурентоспособности коммерческих банков и проблема коммерческого банка, как агента валютного контроля [9].

Коммерческие банки выступают в качестве как активных, так и пассивных участников правоотношений. С одной стороны, банки осуществляют контроль за проведением валютных операций, а с другой,  сами подвергаются валютному контролю со стороны Центробанка Российской Федерации.

Для того чтобы соответствовать стандартам международного банкинга необходимо постоянно внедрять новые технологии. Для нормального функционирования в кризисных ситуациях российская банковская система нуждается в реорганизации.

Для подтверждения необходимости реорганизации российской банковской системы рассмотрим динамику снижения кредитных организаций в Южном федеральном округе (Таблица 1)

Таблица 1 – Динамика снижения количества кредитных организаций в 2012-2016 гг. по Южному федеральному округу

Источник: составлено автором на основе данных ЦБ РФ [10]

В связи с этим можно говорить о проведении реформ, касающихся четкого распределения функций, которыми наделены как агенты, так и органы валютного контроля. Это позволит наладить механизм контроля за проведением валютных операций. Коммерческие банки Ростовской области будут уходить от выполнения функций выявления и предупреждения коммерческих преступлений. То есть банки смогут непосредственно работать над их главной целью – увеличением прибыли [11].

В условиях геополитической нестабильности необходимо отметить высокий шанс быть подверженным валютным риском. Всем известно, что полностью избежать риска является невозможным, то для того чтобы минимизировать издержки необходимо применять различные методы управления валютными рисками.

Риск убытков от валютных операций возникает, прежде всего, при появлении курсовой разницы. В данном случае снижения валютных рисков применяется анализ движения курсов валют. Курсы валют можно проанализировать с помощью фундаментального и технического методов.

При фундаментальном методе специалисты регулярно отслеживают макроэкономические показатели развития стран и делают прогноз изменения курсов валют. Технический метод прогнозирования курсов валют основан на математической системе, которая позволяет автоматически подавать сигналы к купле-продаже иностранной валюты.

Внутри коммерческого банка установление лимитов на совершение валютных операций является базовым методом управления валютными рисками. К таковым относят лимиты на операции с партнерами и клиентами, лимиты на иностранные государства, лимиты убытков и прочие.

Подводя итоги можно сделать вывод о том, что коммерческие банки являются важнейшим звеном в  развитии российской экономической системы, обеспечивая проведение валютных операций, установлении корреспондентских отношений с зарубежными партнерами и выступая агентом валютного контроля. На данный момент развитие валютного рынка России сталкивается со сложной конфигурацией проблем формирования адекватной макроэкономической политики.

Дальнейшее развитие национальной валютной системы с большой вероятностью потребует усиления роли коммерческих банков в осуществлении внешнеэкономической деятельности.